Эксперт в учебе
+7 (495) 215-28-14
Кривоколенный переулок, д. 5 строение 4, офис 239, этаж 2
Вход только в медицинской маске.

Управление денежными средствами фирмы

Тип работы
курсовая работа
Группа предметов
Предмет
Финансы
Страниц
30
Год сдачи
2015
Оглавление
ВВЕДЕНИЕ 3 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ 5 1.1. Экономическая сущность и принципы денежных средств организации 5 1.2.Классификация денежных потоков 7 2 АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОРГАНИЗАЦИИ ИП СМИРНОВ Е.А. 16 2.1 Характеристика организации ИП Смирнов Е.А 16 2.2 Анализ денежных средств организации ИП Смирнов Е.А 19 2.3 Совершенствование управления денежными средствами организации ИП Смирнов Е.А 25 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 29 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 31
Введение

Актуальность темы исследования заключается в том, что управление денежными потоками играет большую роль в деятельности организации. Денежные потоки обеспечивают финансовое равновесие организации на всех этапах жизненного цикла, обслуживают все аспекты финансово экономической деятельности организации, способствуют ускорению оборачиваемости капитала, снижают риск неплатежеспособности организации. Управление денежными потоками организации представляет собой процесс, связанный с формированием, распределением и использованием некоторых денежных активов, принадлежащих организации на правах собственности. Главной целью управления денежными потоками является поддержание оптимального остатка денежных средств, находящихся на счетах предприятия, посредством обеспечения сбалансированности их поступления и расходования с целью реализации стратегии организации. Одним из важнейших признаков финансовой устойчивости организации является способность хозяйствующих субъектов генерировать денежные потоки. Наличие и эффективное управление денежными средствами организации является основной предпосылкой для ее функционирования. Денежные средства представляют собой ограниченный ресурс, требующий создания эффективного механизма управления ими. Целью курсовой работы является анализ и совершенствование управления денежных средств предприятия ресторанного бизнеса на материалах ИП Смирнов Е.А. В соответствии с поставленной целью необходимо определить следующие задачи: 1) рассмотреть экономическую сущность и принципы денежных потоков организации; 2) изучить методы управления денежными потоками организации; 3) дать краткую финансово – экономическую характеристику ИП Смирнов Е.А; 4) провести анализ денежных средств ИП Смирнов Е.А; 5) разработать пути совершенствования управления денежными средствами организации ИП Смирнов Е.А. Предметом исследования является процесс движения денежных средств организации. Объектом данного исследования является система управления денежными потоками организации. При написании курсовой работы были использованы следующие методы исследования: методы экономического и статистического анализа, наблюдения, сравнения. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников и приложений. В первой главе рассматривается экономическая сущность денежных потоков его принципы и методы управления денежными потоками организации. Во второй главе дана краткая финансово – экономическая характеристика организации, приведен анализ денежных потоков организации и разработаны пути совершенствования управления денежными потоками ИП Смирнов Е.А. В заключении сделаны выводы и даны практические рекомендации.

Заключение

Основной целью написания данной работы была разработка рекомендаций по повышению эффективности управления денежными потоками в ресторанном бизнесе. Для целей данной работы денежными потоками понимались все входящие и выходящие платежи, которые возникают в процессе ведения текущей деятельности ИП Смирнов Е.А. Основным показателем эффективности управления денежными потоками в организации является размер чистого денежного потока. Для ИП Смирнов Е.А: - размер чистого денежного потока от текущей деятельности в 2014 году составил -455тыс. руб. ; - размер чистого денежного потока от инвестиционной деятельности в 2013 году равнялся 576 тыс. руб.. Показатели оборачиваемости денежных средств ИП Смирнов Е.А характеризуются положительной динамикой: - коэффициент оборачиваемости денежных средств увеличился на 62%, с 195% в 2012 году до 257% в 2014году ; - период оборота сократился с 2дней в 2012 году до 1дня в 2014 году. По итогам анализа ИП Смирнов Е.А для дальнейшего совершенствования учета и анализа движения денежных потоком можно предложить следующее: 1. Дополнить учетную политику и усилить контроль за ее исполнением; 2. Оснастить кассу предприятия персональной ЭВМ с пакетом необходимых прикладных программ; 3. Направить работников бухгалтерии на курсы повышения квалификации; 4. Чаще проводить инвентаризацию кассы (внезапно) не реже 1 раза в месяц; 5. Усиление контроля за составлением первичных документов и регистров бухгалтерского учета; 6. Продолжать внедрение платежного календаря. Внедрение данных мероприятий повлечет за собой изменение основных экономических показателей ИП Смирнов Е.А и позволит эффективно управлять движением денежных потоков. Подводя итог, можно сказать, что успех предприятия зависит от правильного и своевременного учета движения денежных потоков, а также от его способности генерировать денежные средства для обеспечения его деятельности.

Список литературы

1. Анализ финансовой отчетности: Учеб. пособие / О.В. Ефимова [и др.]. М.: Омега-Л, 2013. 388 с. 2. Брейли, Р. Принципы корпоративных финансов. Учеб. для ВУЗов/ Р. Брейли, С. Майерс, - М.: Олимп - Бизнес,2012. - 643с. 3. Бычкова С.М., Бадмаева Д.Г. Методика анализа денежных средств и денежных потоков организации "Международный бухгалтерский учет", 2014, N 21 4. Виткалова А. П. Внутрифирменное бюджетирование : учебное пособие / А. П. Виткалова. – М. : Дашков и К°, 2013. – 126 с. 5. Глазунов В.Н. Анализ финансового состояния фирмы // Компьютер в бухгалтерском учете и аудите. - 2011. - №3. - С.132-148. 6. Гохберг Д., Кузнецова И., Инновационные процессы: тенденции и проблемы / Л. Гохберг, И. Кузнецова // Экономист. - 2012. - №2. - с.50-59 7. Маслова Т. Денежные потоки в новом ПБУ 23/2011/ Т. Маслова // "Практический бухгалтерский учет. Официальные материалы и комментарии" - 2011 - № 5. 8. Москалева Е.Г. Методические подходы к проведению анализа денежных средств по данным бухгалтерской отчетности страховой компании "Международный бухгалтерский учет", 2015, N 8 9. Натепрова Т. Я., Трубицына О. В. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. — М.: Дашков и К, 2011. — 368 с. 10. Хахонова Н.Н. Интегрированная система учета денежных потоков // Фундаментальные исследования, 2011. № 10. - С.84-86. 11. Хахонова Н.Н. Концепция формирования системы учета денежных потоков коммерческих организаций: теория и практика. Ростов-на-Дону: РГЭУ "РИНХ", 2012. - 248 с. 12. Гукова А. В. Управление предприятием: финансовые и инвестиционные решения : курс лекций для бакалавров : учебное пособие / А. В. Гукова, И. Д. Аникина, Р. С. Беков. – М. : Финансы и статистика : ИНФРА-М, 2012. – 183 с. 13. Джаарбеков С. М. Территориально-распределенный бизнес : организация, финансовые потоки, налогообложение / С. М. Джаарбеков, И. Д. Черник. – Москва : Финансы и статистика, 2011. – 253 с. 14. Информационные ресурсы и технологии в финансовом менеджменте : учебник / под ред. И. Я. Лукасевича, Г. А. Титоренко. – М. : ЮНИТИ, 2012. – 270 с 15. Кеменов, А.В. Управление денежными потоками компании: Монография. – М.: Издательский дом «Экономическая газета», 2011. – 144 с. 16. Мищенко А. В. Оптимизационные модели управления финансовыми ресурсами предприятия : монография / А. В. Мищенко, Е. В. Виноградова. – М. : РИОР : ИНФРА-М, 2013. – 334 с. 17. Самылин А. И.Финансовый менеджмент : учебник / А. И. Самылин. – М. : ИНФРА –М, 2013. – 411 с.

Горят сроки, а работа ещё не готова?

Заполните небольшую форму заказа и мы сможем помочь вам сдать работу в оговоренные сроки!