Учись на 5!
+7 (495) 215-28-14
Кривоколенный переулок, д. 5 строение 4, офис 239, этаж 2. В связи со сложной эпидемиологической обстановкой для посещения офиса необходимо записаться по телефону.
Вход только в медицинской маске.

Основы кредитного процесса и анализ кредитоспособности заемщика

Тип работы
дипломная работа
Группа предметов
Бухучет и аудит
Предмет
Бухгалтерский учет, анализ и аудит
Страниц
65
Год сдачи
2016
Оглавление
АННОТАЦИЯ 3 ВВЕДЕНИЕ 4 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 8 1.1. Понятие системы кредитования, элементы и основные способы кредитования юридических лиц 8 1.2.Этапы процесса кредитования 11 1.3. Оценка кредитоспособности организаций 15 ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ БАНКА ПАО «СБЕРБАНК» 19 2.1 Организационно-экономическая характеристика банка ПАО «Сбербанк» 19 2.2 Основные направления кредитной политики и способы кредитования в банке ПАО «Сбербанк» 26 2.3 Анализ динамики состава и структуры кредитного портфеля 34 2.4 Основные условия и параметры оценки кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк» 42 ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 50 3.1 Проблемы кредитования юридических лиц 50 3.2 Направления совершенствования системы кредитования юридических лиц 55 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 65 ПРИЛОЖЕНИЯ 69
Введение

Цель выполнения работы: выявить современные способы оценка кредитоспособности юридических лиц, отметив перспективы их развития. Актуальность выбранной темы. На современном этапе, в условиях снижения прибыльности банковского бизнеса и изменения потребностей клиентов будут усиливаться требования к деятельности банков на рынке потребительского кредитования. 2015 год был трудным для банковской системы. Год потерь, как натуральных, по числу банков, так и материальных - по всем абсолютно показателям. Банки строят прогнозы на будущее с оглядкой на общую экономическую ситуацию. Планируя свое развитие на предстоящий год, в качестве точки отсчета банки рассматривают общую ситуацию в экономике.


Если вы ищете компанию, которая выполняет диссертации на заказ , переходите на Work5 и заполняйте форму заказа.


. Официальные макроэкономические прогнозы умеренно позитивны: ожидает даже рост на 0,7%. Главная ставка банков в этом сценарии - оживление спроса на кредиты. На розницу, впрочем, больших надежд не возлагают: из-за заморозки зарплат в госсекторе, которые служат индикатором для повышения выплат в остальных секторах, домохозяйства не выберутся из стесненных обстоятельств и продолжат ограничивать свое потребление. Анализ кредитоспособности является актуальной задачей, с необходимостью решения которой сталкиваются различные субъекты бизнес-отношений - кредитующие организации, инвесторы, налоговые органы, физические лица и т.д. Для оценки риска кредитора необходимо использование различных методик, часть из которых связана с проведением анализа кредитоспособности потенциального заемщика. Используемые в этой области учетно-аналитические методы и приемы нуждаются в совершенствовании с учетом влияния изменяющихся факторов внешней и внутренней среды. В этом и заключается актуальность работы «Основы кредитного процесса и анализ кредитоспособности заемщика». Практическое значение. ВКР содержит не только теоретические основы рассматриваемого вопроса, но и глубокий анализ действующей практики, а также направления совершенствования принципов банковского кредитования, обоснованные предложения, направленные на решение поставленной проблемы. Исходя из поставленной цели, были сформулированы задачи работы: ¬¬– ¬изучить теоретические аспекты системы кредитования юридических лиц в современной банковской практике; – рассмотреть процесс кредитования юридических лиц; – изучить методы управления и оценки кредитными рисками; – провести анализ организации работы по кредитованию юридических лиц в ПАО «Сбербанк»; – выявление направлений совершенствования организации кредитования юридических лиц. Степень научной разработанности темы. В разработку теоретических и организационно – методических положений анализа кредитоспособности заемщика значительный вклад внесли такие российские и зарубежные ученые, как И. Ададуров, А.И. Ачкасов, И. Т. Балабанов, Н. Бунге, И.В. Вишняков, Г.М. Кирисюк, М.Н. Крейнина, В.А. Москвин, А.И. Ольшанный, М.О. Сахарова, В.Т. Севрук, Ж. Матук, П.С. Роуз, А. Галантин, А. Ганн, Д. Колин, Дж. Ло, В. Лэнгтон, А. Маршал, К. Маркс, Дж. С. Миль, Д. Риккардо, А. Смит, Р. Хоутри, И. Шумпетер. Большое влияние на становление и развитие теоретико-методологических и методических основ в данной области оказали и работы отечественных ученых, занимающихся вопросами бухгалтерского учета, экономического анализа и аудита: М.И. Баканова, В.И. Бариленко, С.Б. Барнгольц, Л.Т. Гиляровской, О.В. Ефимовой, В.Б. Ивашкевич, В.В. Ковалева, Н.Т. Лабынцева, Н.П. Любушина, М.В. Мельник, Н.П. Кондракова, Е.В. Негашева, Г.В. Савицкой, Р.С. Сайфулина, Л.Р, Смирновой, А.Д, Шеремета, Т.Г. Шешуковой, Л.З. Шнейдмана и др. Предметом исследования являются экономические отношения, возникшие в процессе функционирования и развития потребительского кредита. Объектом исследования являются способы кредитования юридических лиц. Структура ВКР. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Во введении обосновывается актуальность и значимость темы и формулируется цель и задачи. В первой главе работы рассмотрены теоретические аспекты кредитования юридических лиц. Во второй главе рассмотрены основные направления кредитной политики, проведен анализ динамики и структуры кредитного портфеля, а так же порядок управления кредитными рисками. В третьей главе работы рассмотрены современные проблемы в кредитовании юридических лиц и предложены пути их решения. В заключении сделаны выводы и предложения по раскрытию темы работы. Методами исследования являются принцип системного подхода; сравнительный и статистический методы анализа; метод классификации, экспертных оценок, количественных и качественных показателей рассматриваемых явлений. Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в том, что основные положения и выводы, содержащиеся в исследовании, доведены до конкретных практических путей повышения эффективности деятельности ПАО Сбербанк России на рынке потребительского кредитования. Информационную базу составляют законодательные акты Российской Федерации, нормативные документы и статистические материалы Банка России, данные Федеральной государственной службы статистики, материалы научно-практических конференций и семинаров, публикаций в сети Интернет, а также отчетность банков и внутрибанковские документы. Общая характеристика теоретической и информационной базы исследования. Для достижения поставленной в работе цели были использованы нормативные и законодательные акты, труды ученых-специалистов, статистические данные, статьи из научных журналов.

Заключение

В процессе исследования была достигнута цель дипломной работы: выявить современные способы кредитования юридических лиц, отметив перспективы их развития. Кредитование - традиционная банковская операция, которая собственно, и делает банк банком, в мировой практике для коммерческих банков является основным источником дохода. Именно в поддержании непрерывности движения капитала объективно заключается роль кредита. Кредит - это система экономических отношений, возникающих в процессе предоставления денежных или других материальных средств кредитором во временное пользование заемщику на условиях возвратности, срочности и платности. Организация кредитования банком конкретного заемщика базиру¬ется на определенных принципах, т. е. основополагающих условиях, на которых банк предоставляет кредиты заемщикам. К этим принципам относятся: возвратность, срочность и платность. Для юридических лиц ссуда является возможностью реализовывать свои бизнес идеи, открыть свое дело, закупить современное оборудование, улучшить производительность, повысив, таким образом, конкурентоспособность. Виды кредитов юридическим лицам: – срочные кредиты; – кредитные линии; – овердрафт; – кредит на создание нового бизнеса; – кредит на развитие бизнеса. Во второй главе дипломного исследования рассмотрено кредитование юридических лиц на примере банка ПАО «Сбербанк». Банк ПАО «Сбербанк» является одним из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Сумма и срок возврата кредита (займа) являются индивидуальными условиями кредитного договора, которые согласуются кредитором и заемщиком. ПАО «Сбербанк» в местах предоставления соответствующих услуг размещает общую информацию о суммах предоставляемых кредитов (займов) и сроках их возврата. Можно выделить три основных способа предоставления кредитов (займов) [16, с.33]: 1) разовое предоставление кредита; 2) открытие клиенту кредитной линии, то есть кредитор берет на себя обязательство предоставлять заемщику кредиты в течение определенного периода в пределах согласованного сторонами лимита; 3) кредитование счета клиента (овердрафт) при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств. ПАО «Сбербанк» работает в соответствии с принятой стратегией развития, которая была скорректирована. Меняющаяся экономическая ситуация постоянно вносит свои изменения, и ПАО «Сбербанк» старается быстро адаптироваться под них. Уже во втором полугодии 2014 года ПАО «Сбербанк» начал улучшать качество кредитного портфеля. При этом кредитный портфель несколько сократился, в то время как рынок продолжал наращивать ссуды с высокими рисками. ПАО «Сбербанк» ставит задачу полного замещения выпадающего чистого процентного дохода на непроцентный. ПАО «Сбербанк» планирует реализовать ее в течение трех лет [26]. В настоящий момент ПАО «Сбербанк» активно занимаются оптимизацией и снижением операционных издержек, усиливают риск-менеджмент.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: федеральный закон от 30 ноября 1994 г. № 51-Ф3 (в действующей ред.) Часть 1// СПС «Консультант Плюс» 2. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс] : федеральный закон от 30 ноября 1994 г. № 51-Ф3 (в действующей ред.)Часть 2// СПС «Консультант Плюс» 3. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. закон: от 02.12.1990 г. N 395-1: 4(в ред. от 29.12.2015 N 403-ФЗ) // СПС «Консультант Плюс» 4. О защите прав потребителей [Электронный ресурс]: федер. закон: от 07.02.1992 г. N 2300-1: 4(в ред.от 13.07.2015 N 233-ФЗ)// СПС «Консультант Плюс» 5. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. – М.: КНОРУС, 2011. – 535 с. 6. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: розничный бизнес: - М.: КНОРУС, 2012. – 389 с. 7. Зимина А.П. Финансы и кредит: учебное пособие. – Барнаул: Барнаульское кн. изд-во, 2012. – 140 с. 8. Кравцова Г. И. Деньги, кредит, банки: Учеб. / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; под ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2013. - 527 с. 9. Кроливецкая Л.П. Банковское дело / Л.П.Кроливецкая. – СПб., - 2012. – 322 с. 10. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 368 с. 11. Свиридов О. Ю. Деньги, кредит, банки: Учебник/ О.Ю. Свиридов. – Ростов н/Д: Издательский центр «Март», 2011. – 480 с. 12. Тавасиев А.М. Банковское дело: учебник для бакалавров/ А.М. Тавасиев.– М.: Юрайт, 2013. – 689 с. 13. Абдрахманова Р.Г. Потребительское кредитование в современной экономике / Р.Г.Абдрахманова // Научная перспектива. 2014. №7. с. 36-37 14. Аметов Л.А. Особенности потребительского кредитования в банковской деятельности / Л.А.Ахметов // Ученые записки Российской Академии Предпринимательства. 2014. №41. с.312-317 15. Бабина Н.В. К вопросу о классификации потребительских кредитов/Н. В. Бабина// Сервис в России и за рубежом. – 2012. – № 1. – С. 25-36 16. Бикбулатов В.М. Потребительское кредитование в России / В.М.Бикбулатов // Экономика и социум. 2014. №1. с. 183-187 17. Быстров С. А. Рынок услуг потребительского кредитования в России /С.А. Быстров// Банковские услуги.–2011. – № 8. – С. 23-28 18. Валенцева Н. И. Теоретические основы экономических границ кредита и развития потребительского кредитования/ Н. И.Валенцева, Ларионова И.В., Кудрявцева Ю.В. // Банковские услуги. – 2011. –№ 1. – С. 2-11 19. ВинокуроваЕ.А. Анализ рисков розничного бизнеса коммерческого банка /Е.А. Винокурова // Финансы и кредит. – 2011.–№7. – С.22. 20. Ларионова И.В. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования/ И.В. Ларионова, О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева. – М.: Кнорус, 2012. – 272 с. 21. Мирошниченко О.С. Кредитный риск и собственный капитал банка / О.С. Мирошниченко // Финансы и кредит. – 2011.– №1. – с.22 - 27. 22. Мокеева Н.Н. Потребительское кредитование в современной России: тенденции и ожидания / Н.Н.Мокеева // Международный журнал экспериментального образования. 2014. №5-2. с. 115-117 23. Однокоз В.Г. Основные механизмы снижения рисков потребительского кредитования / В.Г.Однокоз // Вестник магистратуры. 2015. №1-2. с.31-34 24. Основы банковского дела: учеб.пособие /под ред. проф. Г.Г. Коробовой и проф. Ю.И. Коробова.- М.: Магистр, 2013. – 499 с. 25. Павлова И. В. Анализ тенденций рынка розничного кредитования /И. В. Павлова//Банковский ритейл. 2012. №1. с. 13-18 26. Пласкова Н.С. Совершенствование методики анализа и прогнозирования кредитоспособности организации-заемщика /Аудиторские ведомости, 2015, № 4. С.28-37 27. Черкасов В. Е.Банковские операции: финансовый анализ/ В. Е. Черкасов. –М.: Консалтбанкир –2012. – 288с. 28. Взыскание просроченной задолженности – по закону [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.kreditovik.ru/info.php?id=303/ свободный. – Загл. с экрана 29. Исследования и аналитика: Каждый четвертый россиянин живет за счет банка.[Электронный ресурс] – Информационный портал “Банки31.ру”, 2010.- Режим доступа: http://banki31.ru/analytics1/research/percentsofcredits_bytypes.html/ свободный. - Загл. с экрана 30. Рейтинг банков России: итоги первого квартала 2015 года. [Электронный ресурс] – РБК. Рейтинг – Режим доступа: 31. http://rating.rbc.ru/article.shtml?2013/05/23/33951814/ свободный. - Загл. с экрана 32. Россияне продолжают «жить в кредит» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.strogo.ru/biz/2012/b0214-1.html/ свободный. – Загл. с экрана 33. Обзор российского рынка потребительского кредитования [Электронный ресурс] – Информационный портал межрегионального делового сотрудничества – Режим доступа:http://www.marketcenter.ru/content/doc-2-10993.html свободный. – Загл. с экрана 34. Официальный сайт Сбербанка. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://sberbank.ru/ свободный. – Загл. с экрана

Горят сроки, а работа ещё не готова?

Заполните небольшую форму заказа и мы сможем помочь вам сдать работу в оговоренные сроки!