документарные операции коммерческих банков

Международная торговля в силу своих особенностей (большие расстояния между партнерами, различное законодательство, разный язык, во многих случаях сложная организация перевозки товаров и др.) представляет собой весьма соблазнительное для мошенников поле деятельности. Их деятельность облегчают современные технические средства, с помощью которых достаточно просто можно изготовить необходимые документы. Кроме того, реализации мошеннических операций способствует элементарное человеческое желание обогатиться за короткое время. Общие финансовые потери в мире, связанные с мошенничеством, оценить невозможно, тем более что о значительной их части просто не сообщается. При этом кризис только способствует росту мошеннических операций.

Многих интересует цена дипломной работы по рекламе и PR. Мы рассчитаем стоимость бесплатно. Для этого нужно заполнить форму заказа и вы получите цену написания вашего диплома.

. Лики мошенничества многообразны, и только определенная их часть имеет отношение к документарным операциям с участием банковских гарантий и документарных аккредитивов. Факты показывают, что фальшивые отгрузочные документы делаются лицами уровня инсайдеров, работавших в компаниях-перевозчиках и тому подобных организациях. Поэтому банкам бывает достаточно сложно идентифицировать поддельные документы, ведь по внешним признакам они выглядят аналогично документам, представленным по настоящим сделкам. Здесь можно рекомендовать регулярно осуществлять комплексные проверки по всем клиентам, старым и новым, а также проводить независимую верификацию деталей отгрузок. При оценке кредитного риска и одобрении кредитной сделки необходимо уделять особое внимание природе и истории бизнеса клиента, включая любые недавние изменения в составе собственников и управлении компанией, крупным торговым партнерам. Кредитные линии следует предоставлять, принимая во внимание потребности бизнеса заемщика, стоимость обеспечения и историю погашения задолженности. Просьба о резком увеличении кредитной линии за короткий период времени должна тщательно рассматриваться. Должно тщательно контролироваться резкое увеличение остатков по аккредитивам. Будет полезно посетить офис или фабрику заемщика, чтобы убедиться, что с бизнесом и производством все нормально и они смогут справиться с ростом объемов. Если бенефициар по аккредитиву не является хорошо известной компанией или банк незнаком с бенефициаром, банк должен быть чрезвычайно осторожен с дисконтированием соответствующих векселей и не производить негоциацию, направляя документы в банк-эмитент. Действенным способом обеспечения финансовых интересов банка является также оформление коносамента приказу банка-эмитента (to the order of issuing bank). В этом случае при невыполнении клиентом своих обязательств по оплате банк сохраняет за собой право распоряжаться товаром, что позволит избежать значительных финансовых потерь. Однако данный способ будет иметь смысл, если у банка есть уверенность, что коносамент подлинный. Тот факт, что при аккредитивной форме расчетов банки производят выплаты только против соответствующих описанию товарных документов, является привлекательным для лиц, заинтересованных в отмывании незаконных финансовых средств. Будучи полученными в качестве выручки в ходе якобы реальной торговой операции, незаконные средства приобретают «внешнеторговый след», что значительно облегчает начальный цикл отмывания. Цель работы: рассмотреть документационные операции коммерческих банков. Задачи работы: - раскрыть организационную структуру документарных операций в коммерческом банке; -рассмотреть и раскрыть основные операции: аккредитив, инкассо, форфейтинг.

Документарные операции – это проверенная и удобная форма расчетов, позволяющая минимизировать риски как экспортера, так и импортера по внешнеэкономическому контракту, а также минимизировать потери, зависящие от контрагента по договору политической и экономической ситуации в стране. Поэтому, осуществляя международные коммерческие операции, необходимо использовать надежные инструменты обеспечения платежей. Общее улучшение макросреды, активизация деловой и потребительской активности создают все более благоприятные условия для развития существующих и создания новых бизнесов, освоения инвестиций и новых рынков сбыта. Хорошим подспорьем для этого могут послужить документарные операции - давно и хорошо известные инструменты финансирования торговли, потенциал которых пока используется далеко не в полной мере. Каждый перспективный предпринимательский проект, даже если был начат с нуля, в случае успешного старта рано или поздно сталкивается с необходимостью оптимизации финансовых потоков, поиска новых партнеров и рынков сбыта, развития и модернизации производства. При этом динамично растущему бизнесу вряд ли удастся обойтись без хотя бы частичного привлечения денежных ресурсов со стороны финансовых учреждений. На сегодняшний день основным источником пополнения оборотных средств и развития предприятий являются банковские кредиты. Следует отметить, что условия их предоставления в нынешнем году значительно улучшились. Так, процентные ставки снизились как минимум на пять-семь процентных пунктов - их среднестатистический диапазон сегодня составляет 14-18% годовых в гривне, а наиболее крупным и надежным заемщикам ресурсы могут обходиться еще дешевле. В этой связи весьма интересным для предпринимателей (как задумывающихся о необходимости импортных закупок нового оборудования, сырья или других товаров, так и изучающих возможность активизации своей деятельности на внешних рынках) становятся такие хорошо известные и давно освоенные инструменты финансирования торговли, как документарные операции. В частности, аккредитивы и банковские гарантии. При этом, если аккредитивы используются как платежные инструменты, то банковские гарантии (в том числе резервные аккредитивы) — как инструмент, обеспечивающий выполнение контрактных обязательств. Так или иначе, оба продукта позволяют свести к минимуму характерные для внешнеторговых операций риски. Упрощенно, суть аккредитива состоит в том, что банк обязуется выплатить поставщику продукции или услуг (бенефициару) определенную сумму в обусловленной валюте после предоставления надлежащим образом оформленных документов. То есть платеж поставщику гарантирует банк, а не его контрагент-покупатель, так что его осуществление не зависит от способности последнего выполнить свои обязательства. Таким образом, продавец получает гарантию от банка-эмитента, что его поставка будет своевременно оплачена. А при наличии подтверждения по аккредитиву еще и другого финансовые учреждения — подтверждающего банка, который, как правило, находится в стране продавца, появляется еще и дополнительная гарантия платежа. С другой стороны, в интересах покупателя (аппликанта)- оплата заказанного товара только после его фактической отгрузки. Так что и заказчик может быть уверен, что не будет оплачивать не поставленный или не все позиции доставлены. С оглядкой на вышесказанное аккредитивная форма расчетов наиболее интересна и выгодна тем компаниям, которые заинтересованы в поиске новых торговых партнеров и выходе на новые рынки, расширении географии и повышении эффективности бизнеса. Выдавая банковскую гарантию, которая, в отличие от аккредитива, не является платежным инструментом, банк-гарант обязуется перед ее получателем (бенефициаром) произвести оплату вместо его контрагента (принципала) в случае невыполнения последним своих обязательств по контракту. Несмотря на отсутствие платежной функции, банковская гарантия предоставляет широкие возможности для ее использования субъектами хозяйственной деятельности как на внутреннем, так и на международном рынке. В частности, используя такие гарантии, можно получить отсрочку платежа за поставленные товары от отечественных или иностранных производителей, то есть, по сути, воспользоваться товарным кредитом. Используя гарантии возврата кредита, можно получить кредитные ресурсы (финансирование) от банковских учреждений или других международных финансовых организаций. Гарантия авансового платежа дает возможность получить от контрагента авансовый платеж, тендерная гарантия - принимать участие в тендерных процедурах и подписывать договор с заказчиком тендера. Используя гарантии качества, можно быть уверенным в поставке товаров надлежащего качества, гарантии исполнения — любых других контрактных обязательств. Таким образом, банковские гарантии позволяют обеспечивать практически любые контрактные обязательства субъектов хозяйствования и удовлетворять различные потребности в финансировании. При этом, как утверждают финансисты, затраты на проведение таких операций значительно ниже, чем при обычном кредитовании. За многие годы использования документарных операций для финансирования торговли у базовых инструментов возникло множество разновидностей. Так, импортерам при необходимости привлечения кредитных средств может быть предложено открытие непокрытого аккредитива или аккредитива с постимпортным финансированием. Экспортеры, предоставившие своим клиентам отсрочку платежа, при возникновении немедленной потребности в финансовых средствах могут воспользоваться постэкспортным финансированием путем негоциации (учета) документов по экспортному аккредитиву. Как постимпортное, так и постэкспортное финансирование нацелены на решение конфликта интересов между импортером и экспортером, первый из которых нуждается в отсрочке платежа, а второй — в максимально быстром получении экспортной выручки. Операции по постимпортному финансированию особенно целесообразны, когда импортер закупает оборудование (при расширении производственных мощностей, модернизации производства), требующее определенного времени для ввода его в эксплуатацию, или при закупке товаров с целью их переработки и последующей реализации. Среди других преимуществ постимпортного финансирования — доступ к более дешевым по сравнению с обычным кредитованием ресурсам иностранных банков, минимизация рисков за счет использования аккредитивной формы расчетов, экономия импортером собственных оборотных средств за счет открытия непокрытого аккредитива с постфинансированием. Кроме этого, в случае необходимости банк может обеспечить импортеру средне и долгосрочное финансирование под покрытие экспортных страховых агентств. При этом, несмотря на увеличение стоимости финансирования на страховую премию экспортного страхового агентства, такое финансирование является более дешевым по сравнению с кредитованием за счет собственных ресурсов. Процедура привлечения долгосрочных финансовых ресурсов под гарантийное покрытие национального страхового агентства более длительная, чем при использовании других кредитных инструментов, и требует подписания ряда межбанковских соглашений и исполнения других формальных процедур российским банком-заемщиком, преимущества такого вида финансирования неоспоримы. Прежде всего, это наличие льготного периода до шести месяцев и рассрочки погашения кредита до 8,5-10 лет; более низкая стоимость ресурсов, чем при кредитовании "собственными" средствами банка; отсутствие необходимости отвлечения своих оборотных средств; возможность получить связанное финансирование на оплату авансовых платежей контрагенту за счет краткосрочного документарного кредита; возможность оптимизировать финансовые потоки за счет наличия заранее согласованного графика платежей. Кроме того, структурированные таким образом сделки с помощью квалифицированных специалистов банка позволяют минимизировать затраты и риски, что в конечном итоге повышает эффективность сделок.

1. Балабанов И.Т. Валютные операции. - Финансы и статистика, 2004. 2. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2003. 3. Банковское дело: Учебник / Под редакцией Г. Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2004. 4. Буглай В.Б., Ливенцов Н.Н. Международные экономические отношения. - М.: Финансы и статистика, 1998. 5. Буторина О.В. Международная валютная интеграция и конкуренция. - М.: Издательский дом Деловая литература, 2003. 6. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов. - М.: Экзамен, 2002. 7. Внешнеэкономическая деятельность: Учебник / Под. ред. Ю. М. Ростовского, В. Ю. Гречкова. - М.: Экономистъ, 2004. 8. Голубович А.Д., Кулагин М.В., Миримская О.М. Валютные операции в коммерческих банках.- М.: Менатеп-Информ, 2003. 9. Григорьев Ю.А. Практика внешнеэкономической деятельности: учет, анализ, контроль валютных операций. - М.: ПАИМС, 2001. 10. Деньги. Кредит. Банки. Под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2003 . 11. Жозет Перар. Управление международными денежными потоками. - М.: Финансы и статистика, 1998. 12. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Банки и биржи, 2003. 13. Иванов В.В., Соколов Б.И. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Проспект, 2003. 14. Максимо В. Энг, Френсис А. Лис, Лоуренс Дж. Мауср. Мировые финансы. Пер. с анг. - М.: ДЕКА, 1998. 15. Финансы, денежное обращение и кредит. Под ред. В.К. Сенчагова. - М.: Проспект, 2000.