Природа капитала и тенденции его развития: ретроспектива и перспектива

Объективные процессы, совершающиеся в современном банковском бизнесе, значительные перемены обстоятельств функционирования банков во всем обществе привели к потребности наращивания фирмыми своего капитала. Сущность предоставленной проблемы заключается в том, что в настоящее время фактически все государства с активными рынками услуг начали представлять фирмым условия к их капитализации, что должна быть адекватной принимаемым рискам и гарантировать умение банков возместить непредвиденные потери. Ведь, как известно, эффективно контролируемые банки с соответственной капитализацией более устойчивы в отношении издержек и в большей степени способны согласно сопоставлению с недокапитализированными фирмыми обеспечивать кредиты отдельным покупателям и субъектам бизнеса на протяжении всего цикла деятельный активности, в том числе, и в периоды нее спадов. Для отечественного сектора в решении предоставленной проблемы первостепенными представлены проблемы освоения отечественными фирмыми современных подходов к увеличению капитализации и успешное введение результативного западного опыта их применения, что даст возможность увеличить финансовую устойчивость отнюдь не только отдельных банков, но и банковской организации в целом. Помимо этого, введение в Рф международных стереотипов достаточности капитала фирмы (Базеля II), и осуществление фирмыми содержащихся в них новых численных и высококачественных условий к банковскому состоянию, к присматриваемой банковской работы и рыночной дисциплине, образует вспомогательные стимулы с целью увеличения капитализации российского сектора.

Реферат по праву на заказ - позволит вам не волноваться об учебе. Мы сделаем реферат недорого и качественно в самые кратчайшие сроки!

. Это даст возможность увеличить результативность и ясность бизнеса, повысит заинтересованность к нему стратегических трейдеров, будет содействовать последующему формированию банковской организации и нее полной интеграции в интернациональное банковское общество. Необходимым и важным в подобных обстоятельствах представляется теоретический анализ проблем капитализации банковской системы Рф. Тематика, затрагивающая введения международных стандартов достаточности капитала фирмы, призванных содействовать соответственной капитализации отдельных банков и банковской организации в целом, нашла отображение в работах зарубежных ученых таких, как Гаумерт У., Нагь П.М., Шульте-Маттлер У. Цель работы состоит в концептуальном исследовании и развитии теоретических основ капитализации; в разработке теоретических и методологических положений. Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие основные задачи диссертационного исследования: • систематизировать научные знания о понятии «капитал фирмы» и его производных таких, как «капитализация», «рыночная капитализация» и «капитализация сектора»; проанализировать существующие определения и дать авторские трактовки этим понятиям; • исследовать международные стандарты достаточности капитала фирмы и их влияние на капитализацию сектора; • раскрыть методологию оценки достаточности капитала фирмы, применяемую в российской банковской практике; оценить ее адекватность действующим международным стандартам достаточности капитала фирмы; • выполнить анализ внедрения международных стандартов достаточности капитала фирмы в России; выявить последствия их внедрения; • проанализировать капитализацию российского сектора; Объектом исследования являются капитал российских и зарубежных коммерческих банков, российская банковская система международные организации по банковскому регулированию и надзору. Предметом исследования выступает совокупность экономических, организационных и правовых отношений, возникающих в процессе наращивания коммерческими фирмыми собственного капитала для поддержания своего экономического роста, уменьшения вероятности банкротства и сокращения риска для кредиторов и вкладчиков.

Понятие и структура банковской системы начинается с определения самого понятия «банк». Банк – это самостоятельное коммерческое предприятие. Главным его продуктом является формирование и управление платежными средствами или массой денег, а также оказание услуг в виде предоставления гарантий, кредитов, консультаций, поручительств и пр. Банки торгуют деньгами и анализируют рынок. Они находятся очень близко к бизнесу и его потребностям. Поэтому банки являются ключевым элементом регулирования экономики. Сегодня банк определяют как финансовое предприятие, сосредотачивающее свободные средства в виде вкладов, предоставляющее их в пользование в виде кредитов, выступающее посредником в расчетах между субъектами хозяйствования и отдельными лицами, регулирующее обращение денег и осуществляющее эмиссию недостающих денежных средств. Банковская система, следовательно, является совокупностью разных видов национальных банков, а также всех кредитных учреждений. Она включает в себя такие элементы как Центральный банк, банки коммерческого характера и прочие кредитно-расчетные центры. В этом заключается структура банковской системы. Центробанк проводит эмиссионную политику и осуществляет валютное регулирование, контролирует экономику и, по сути, выступает основным ядром резервной системы экономики. Коммерческие банки проводят различные виды услуг и операций. Главная функция банковской системы сводится к посредничеству в перемещении кредитов и денежных средств от продавцов к покупателям и от кредиторов к заемщикам. Роль банковской системы в России велика, с ее помощью регулируются денежные расчеты, проходит опосредование всех потоков денежных средств. Структура банковской системы сводится к распределению всех банковских и кредитных учреждений в иерархическом порядке. Как и все прочие отрасли народного хозяйства, банковская система нуждается в иерархичной структуре ее составляющих. В ней выделяется центральное звено и низовые функциональные органы. Наблюдаемые в последнее время эпизодические вливания в капитал банков в среднесрочной перспективе приведут лишь к очень небольшому улучшению показателей капитализации. Капитализация прибыли также будет способствовать лишь незначительному повышению показателей достаточности капитала. Банки существенно изменят политику в отношении капитализации в краткосрочной перспективе (за исключением большего интереса к гибридным инструментам), перед введением требований к расчету норматива достаточности капитала (Basel III) для российских банков. Вместе с изменения в регулировании могут оказать позитивное влияние в долгосрочном плане. Банки не ознакомлены с МСФО. Единственным документом ЦБ РФ, определяющим плановые сроки перехода банковской системы РФ на международные стандарты финансовой отчетности (МСФО), является официальное сообщение Центрофирмы от 02.06.03. Документ предписывает фирмым с 1 января 2004 года готовить отчетность по международным стандартам, используя метод трансформации. Этот метод означает внесение необходимых корректировок в отчетность по российским правилам, составленным в соответствии с инструкцией № 17. При этом применяются профессиональные суждения бухгалтера. В сообщении Центрофирмы не определены сроки, в которые стандартам МСФО будет придана преобладающая юридическая сила на территории России. Сказано лишь, что с 1 января 2006 года упразднят обязанность составления отчетности по РСБУ. То есть в следующие два года фирмым придется готовить параллельно отчетность по российским стандартам и МСФО. По нашему мнению, сочетание негативных факторов, вероятнее всего, сохранится для большинства российских банков. Вместе с тем улучшение практики управления рисками на фоне повышения диверсификации бизнеса может обусловить повышение нашей оценки позиции по риску некоторых банков в ближайшие 12 месяцев.

1. Письмо Фирмы России о рекомендациях Базельского комитета «Совершенствование корпоративного управления в кредитных организациях» (Базель, сентябрь, 1999) 2. Новое соглашение по капиталу («The New Basel Capital Accord», Basel, 2001 - April) 3. Информация пресс-центра Фирмы России о пресс-релизе БКБН от 11.05.2004 «О согласовании позиций по Новому соглашению о достаточности капитала (Базель II) 4. Грюнинг Х., Брайович Братанович С.; Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ.; - М: Издательство «Весь мир», 2003. 5. В.В. Иванов Банк России, Госуниверситет Высшая школа экономики Учебный курс «Банк риски, их классификация и оценка» Методические материалы, М ГУ - ВШЭ, 2003 6. Выступление Председателя Фирмы России С.М. Игнатьева на ХVII съезде Ассоциации банков г.Кемерово5 апреля 2006 года 7. А.А. Козлов «Некоторые актуальные вопросы развития сектора России» «Деньги и кредит» № 2 от 27.02.2004 8. Доклад Первого заместителя Председателя Фирмы России А.А. Козлова на XV Международном банковском конгрессе (Санкт-Петербург, июнь 2006) 9. В.Н. Круглов «Проблемы развития региональных банковских систем» // «Финансы и кредит» № 20, июль, 2005 10. Банковское дело: Учебник - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2001. 11. Ю.Г. Максутов «Перспективы применения Базеля II в Российской Федерации» // Банковское дело № 12, декабрь, 2005 12. А.И. Милюков «Банковская система России: качество банковской деятельности и управления» // Деньги и кредит № 2, февраль 2006 13. Н.И. Парусимова Влияние сектора на развитие экономики региона//Финансы и кредит, № 20, июль, 2005 14. Роуз П.С. Банковский менеджмент. - М: Дело ЛТД, 1995. 15. А.Ю. Симановский «О развитии содержательных подходов в надзоре» «Деньги и кредит» № 1 от 05.02.2003 16. А.Ю. Симановский «Базель II: Всерьез и надолго» // «Аналитический банковский журнал» № 10 октябрь, 2005 17. Материалы XV съезда АРБ// Деньги и кредит, №4, 2004 18. Тимоти У.Кох. Управление банком. Ч.2. - Уфа: спектр, 1993 19. Механизм налогообложения операций с финансовыми инструментами срочных сделок в Российской Федерации и пути его совершенствования дис. ... канд. экон. наук : Лалаев, Григорий Грантович 2006 20. Налоги и налогообложение в России/ Лыкова Л.Н.//: учеб. для ВУЗов. – М.: БЕК, 2001 21. Налоговый кодекс РФ (Часть 1): Федеральный закон № 146 – ФЗ от 31.07.98, изм. и доп. 09.07.99 (№ 155 – ФЗ) // Экономика и жизнь. 2005 г. № 30.- 250 с. 22. Налоговый кодекс РФ (Часть 2): Федеральный закон № 117 – ФЗ от 05.08.2000 // Экономика и жизнь. 2005 г. № 32.- 350 с. 23. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / А.В. Перов, А.В. Толкушкин. - М.: Юрайт, - 2006. - 555 с. 24. Налогоплательщики / Васильева М. // «Экономико-правовой бюллетень», №4, апрель 2009 г. 25. Налог на прибыль. Сборник нормативных документов с комментариями. - М:Агенство «Бизнес-Информ», 2000. 26. Налоговое планирование на предприятиях и в организациях (Оптимизация и минимизация налогообложения)./ Рагозин Б.А. - М: 2001. 27. Налоговый кодекс РФ по состоянию на 01.01.2013 г. 28. Пчелинцев О.С. Проблемы социально-экономического обоснования региональной политики // Проблемы прогнозирования. – 2002. – № 1. – С. 3–20. 29. Суспицын С.А. Проблемы методического обеспечения конкретных на правлений государственной региональной политики // Российский экономический журнал. – 2002. – № 11-12. – С. 71–77. 30. Сухова С.А. Инфраструктурное обеспечение предпринимательской деятельности в современной экономике [ автореф. дис.. ... канд. эконом. наук]. - Тамбов: изд-во Тамбов, 2008. – 3 С. 31. Чермошанский, А.В. Категориальный аппарат налогового администрирования на микроуровне // Концепция устойчивого развития налогообложения как инструмент социально- экономического регулирования хозяйствующих систем в современных условиях: материалы всероссийской научно-практической конференции (21-23 ноября 2011 года), Орел: ФГБОУ ВПО «Госуниверситет - УНПК». – 2011. – С. 215-222 32. Христенко В.Б. Развитие бюджетного федерализма в России: итоги 1990-хгодов и задачи на перспективу // Вопросы экономики. – 2002. – № 2. – С. 4–18.