Учись на 5!
+7 (495) 215-28-14
Кривоколенный переулок, д. 5 строение 4, офис 239, этаж 2. В связи со сложной эпидемиологической обстановкой для посещения офиса необходимо записаться по телефону.
Вход только в медицинской маске.

Управление ликвидностью банка на примере ОАО АКБ "Росбанк"

Тип работы
дипломная работа
Группа предметов
Финансы
Предмет
Финансы и кредит
Страниц
70
Год сдачи
2014
Оглавление
Введение…………………………………..………………………………...…2 Глава 1. Теоретические аспекты процесса управления ликвидностью банка…………………………………………………………………………………..5 1.1. Понятие и характеристика элементов управления ликвидностью банка…………………………………………………………………………………..5 1.2. Особенности регулирования ликвидности коммерческих банков со стороны Центрального банка Российской Федерации……………………….….13 1.3. Методы управления ликвидностью коммерческого банка……...…16 Глава 2. Анализ процесса управления ликвидностью в ОАО АКБ "Росбанк"…………………………………………………………………………....28 2.1. Общая характеристика деятельности коммерческого банка……....28 2.2. Анализ структуры и динамики активов банка………………..….…32 2.3. Оценка ликвидности ОАО АКБ "Росбанк"…………………….....…38 Глава 3. Совершенствование процесса управления ликвидностью ОАО АКБ "Росбанк"……………………………………………………………………...56 3.1. Направления совершенствования политики управления ликвидностью коммерческого банка……………………………………………...56 3.2. Мероприятия по повышению уровня ликвидности ОАО АКБ "Росбанк"……………………………………………………………………………62 3.3. Оценка риска ликвидности банка и возможности его снижения.....67 Заключение……………………………………………………………....…..72 Список литературы…………………………………………………….…....76
Введение

В современных условиях развития России, вставшей на путь рыночных преобразований, важное место приобретает эффективное управление всеми экономическими процессами. Особенно это относится к банковской сфере, пережившей за последнее время ряд разрушительных кризисов. Последние стали возможными не только по причинам общеэкономического характера, но и явились результатом непрофессионального подхода к управлению ликвидностью кредитных организаций.


В Москве курсовая недорого ? Возможно с Work5.


. Банковская система Российской Федерации, представляющая собой организованную совокупность банков страны, функционирующих во взаимодействии и взаимосвязи друг с другом, является одной из основных элементов целостного экономического механизма, которая формирует денежные капиталы, обслуживает производственные и инвестиционные потребности предприятий и населения, однако значительно отстает от развитых стран и, несмотря на высокий рост, объем выдаваемых кредитов не соответствует задачам экономического роста, стоящим перед страной. В структуре источников финансирования капиталовложений российских предприятий доля банковских кредитов остается очень незначительной по сравнению с развитыми странами – около 8-10%. Большая часть населения не включена в систему банковского обслуживания: так по данным статистики, банковские счета в России имеют чуть больше 25% россиян, тогда как в западноевропейских странах – все взрослое население. К тому же около 10% населения пользуются пластиковыми картами в то время, как в развитых странах на каждого жителя приходится 1-2 карты. Экономистами выделяются следующие причины низкого уровня развития банковской системы Российской Федерации: 1. Не уделяется должного внимания развитию банковской сферы вследствие того, что в России экономический пост поддерживается за счет энергосырьевого экспорта. До сих пор не сформулирована четкая модель построения необходимой государству банковской системы, не созданы благоприятные условий для ее развития. 2. Поскольку капитализация российской банковской системы находится на недопустимо низком уровне, она не является инвестиционно привлекательной сферой. 3. Низкий уровень монетизации экономики тормозит ее развитие и развитие страны в целом. 4. Недостаточная развитость инфраструктуры оказания банковских услуг. 5. Значительный удельный вес налично-денежного обращения и финансовых потоков государства, которые проходят вне банковской системы. 6. Отсутствие адекватной защиты коммерческих банков, которые являются центральным элементом всей кредитной системы страны, со стороны государства и т.д. Таким образом, банковская система Российской Федерации не в полной мере реализует свои стимулирующие возможности, не обладает достаточным ресурсным потенциалом, подвержена рискам, не имеет необходимого запаса прочности, что не позволяет ей активно воздействовать на развитие экономики. В данных условиях процесс управления банком является довольно сложным, а в качестве одной из важнейших его задач ставится обеспечение соответствующего уровня ликвидности, представляющего собой возможность своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами. Банк считается ликвидным при наличии доступа к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда это действительно нужно. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов. Недостаточный уровень ликвидности часто является первым признаком серьезных финансовых затруднений банка. В такой ситуации он обычно начинает терять депозиты, что уменьшает его наличные средства и заставляет избавляться от наиболее ликвидных ценных бумаг. Действенность процесса управления ликвидностью является тем стержнем, который определяет степень эффективности деятельности любой кредитной организации. Именно вокруг него строятся проблемы, связанные с надежностью, платежеспособностью, прибыльностью, а также вообще ресурсного менеджмента банка. Проблемы управления ликвидностью получили широкое отражение, как в экономических исследованиях, так и в периодической печати, особенно в последнее время, что обусловливает актуальность выбранной для написания темы. Целью выпускной квалификационной работы является анализ особенностей управления ликвидностью в коммерческом банке. Для реализации поставленной цели был очерчен круг задач, заключающихся в следующем: 1. Рассмотрение теоретических основ процесса управления ликвидностью с позиций элементов и методов изучаемого процесса, а также особенностей регулирования ликвидности со стороны Банка России. 2. Проведение анализа структуры и динамики активов баланса. 3. Оценка ликвидности в ОАО АКБ "Росбанк". 4. Разработка мероприятий по повышению уровня ликвидности анализируемого объекта. В качестве объекта исследования для написания выпускной квалификационной работы был выбран ОАО АКБ "Росбанк", предметом исследования является процесс управления ликвидностью. Для решения поставленных задач использованы следующие методы исследования: монографический метод, метод анализа и сравнения, статистические и математические методы, которые помогут более объективно оценить сложившуюся ситуацию в ОАО АКБ "Росбанк" в отношении анализируемого вопроса.

Заключение

В современных условиях развития банковской сферы в России процесс управления кредитной организацией является довольно сложным и трудоемким, а в качестве одной из важнейших его задач ставится обеспечение соответствующего уровня ликвидности, представляющего собой возможность своевременно в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами. Первая глава настоящей работы посвящена изучению теоретических аспектов процесса управления ликвидностью банка: • были раскрыты понятие, сущность и характеристика элементов политики управления ликвидностью; • рассмотрены цели, основные этапы анализа банковской ликвидности, базовые элементы политики управления ликвидностью банка, выявлены макро- и микроэкономические факторы, влияющие на изучаемую категорию; • описаны особенности регулирования ликвидности коммерческих банков со стороны Центрального банка Российской Федерации; • выделены наиболее распространенные методы управления ликвидностью (метод общего фонда средств, метод распределения активов или метод конверсии средств, метод управления резервной позицией, метод секьютеризации). Во второй главе выпускной квалификационной работы особое внимание было уделено оценке деятельности ОАО АКБ «Росбанк», а также анализу процесса управления ликвидностью на основе изучения структуры и динамики капитала банка, привлеченных средств и активов. Проведена группировка доходности активов, произведен анализ соотношения собственных и привлеченных средств, доходности основных работающих активов, динамики и структуры активов банка по степени ликвидности, проведена непосредственно оценка ликвидности банка, анализ и оценка обязательных нормативов деятельности кредитной организации, уровня достаточности капитала, анализ мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, а также анализ ликвидности банка как потока денежных средств. В результате проведенных исследований были выявлены определенные негативные моменты ОАО АКБ «Росбанк», заключающиеся в следующем: 1. Относительно коэффициента достаточности капитала прослеживается негативная тенденция снижения его величины ниже минимального предельно допустимого значения в 10% в 2012 году (9,84%) и в 2013 году (8,27%), что свидетельствует о дефиците собственных средств. Причем следует отметить, что наибольший удельный вес в структуре капитала занимает нераспределенная прибыль (от 33,03% в 2011 году до 39,61% в 2013 году). 2. Уровень доходных активов напротив превышает предельно допустимые значения в 65-75%. Этот факт указывает на относительно невысокий уровень управления активами и ликвидностью, поскольку высокая доля данного параметра увеличивает неустойчивость банка и риски неплатежей как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. 3. Превышены значения максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков в 25%, имея 25,78% в 2012 году и 26,31% в 2013 году, а также максимальный размер крупных кредитных рисков, который в 2012 году превышал максимально допустимую в 800% величину на 21,74%, а в 2013 году – на 168,52%. 4. Несмотря на то, что нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной) удовлетворяют установленным ограничениям, опыт работы коммерческих организаций показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, то есть полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. Все вышеперечисленные проблемные моменты деятельности и процесса управления ликвидностью ОАО АКБ «Росбанк» послужили отправной точкой для разработки мероприятий по повышению качества управления ликвидностью и нахождению возможностей устранения сопутствующих рисков. В качестве одного из направлений совершенствования политики управления активами и ликвидностью было предложено некоторым образом изменить структуру активов. Были спрогнозированы показатели и нормативы ликвидности при условии снижения величины высоколиквидных активов на 20%, общей суммы доходных активов – на 7%, показателя «кредиты выданные и депозиты размещенные сроком свыше 1 года» – на 20% в составе общей суммы доходных активов, а также соответственного увеличения иммобилизованных активов в разрезе основных средств с целью расширения банковской сети отделений. Было предложено рассмотреть вариант вложения собственных средств в акции других успешных юридических лиц, что позволит банку получить дополнительный доход в виде дивидендов по акциям либо прибыли от их продажи в момент роста рыночных цен на данный вид акций. Полученные по обоим вариантам результаты расчетов свидетельствуют о том, что направления совершенствования были выбраны верно, поскольку вводимые мероприятия в значительной мере повышают эффективность деятельности ОАО АКБ «Росбанк» и совершенствуют процесс управления ликвидностью и связанными с ним рисками. Таким образом, в результате проведенного для написания выпускной квалификационной работы исследования можно было сделать следующие выводы: • Финансовые результаты деятельности ОАО АКБ «Росбанк» за исследуемый период времени 2011-2013 гг. имели довольно устойчивую тенденцию; • Несмотря на влияние финансового кризиса, банк продолжает довольно стабильно и эффективно работать; • Доходность активов в ОАО АКБ «Росбанк» в анализируемом временном промежутке увеличивается и сохраняет положительную динамику. В заключении хотелось бы отметить, что анализируемая кредитная организация имеет довольно высокий потенциал для своего развития и способна добиться роста показателей, характеризующих результаты ее финансовой деятельности.

Список литературы

Нормативно-правовые источники: 1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10июля2002 года(в ред. Федеральных законов № 291-ФЗ, от 07.02.2011 № 10-ФЗ, от 27.06.2011 № 162-ФЗ, от 19.10.2011 № 285-ФЗ, применяется с учетом положений Федеральных законов от 22.09.2009 № 218-ФЗ, от 30.09.2010 № 245-ФЗ (ред. 06.10.2011)). 2. Инструкция Банка России от 16.01.2006 № 110-И «Об обязательных нормативах банков (с изменениями на 29 июля 2007 года)» /Вестник Банка России, № 11, 11.02.2006 3. Указание ЦБР от 16 января 2006 года № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания её достаточной для участия в системе страхования вкладов». Монографии, учебники, учебные пособия: 4. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие / Буевич С.Ю., Королев О.Г. – М.: КНОРУС, 2012. – 160 с. 5. Банковское дело: управление технологий. Учеб. пособие для вузов / Под ред. Тавасиева А.М. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. 6. Банковское дело: краткий слов.-справ./ Сост. А.В. Калина, В.Н.Кочетков. К.: МАУП,2012. 7. Банковское дело: стратегическое руководство 2-е изд. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2012. – 432 с. 8. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой – М.: Юность, 2013. 9. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга I / Под ред. Грязновой А.Г., Лаврушина О.В. и др. –М.: ООО Инжинирингово- консалтинговая компания «ДеКА», 2014. – 688 с. 10. Банковский менеджмент: задачи и решения. Учебно-практическое пособие / Г.И. Просветов. – М.: АЛЬФА, 2012. 11. Гнездицкая А. Стратегия русских банков // РЖ. Сер. 2. Экономика. – 2014. - №3. 12. Зеленский Ю.Б. Формирование системы информационного взаимодействия между реальным и банковским секторами экономики // Банковские услуги. – 2013. - №5. 13. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. – СПб.: Питер, 2013. – 240 с. 14. Маркова О.М., Сахова Л.С., Сидоров В.П. Коммерческие банки и их операции: уч.пособие - М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2012. 15. Меликьян Г.Г. Развитие банковской системы России и инвестиции: достижения и проблемы //Деньги и кредит. – 2012. - №1. 16. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М: Финансы и статистика, 2012 17. Нестеренко, О. Б. Надежность коммерческого банка и факторы ее определяющие // Деньги и кредит 2012, №10 18. Основы банковского дела в Российской федерации: Учеб. Пособие / Под ред. Сименюты О.Г. – Ростов н/Д: Феникс 2013. 19. Основы банковской деятельности. Учеб. пособие / Под ред. К.Р. Тагирбекова.–М: ИНФРА-М, 2012. 20. Селезнева, Н.Н., Ионова, А.Ф. Финансовый анализ: Учеб. Пособие. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2012. - 479 с. 21. Сердинов, Э.В. Банковское дело. Учебник для вузов. -М.: Финансы и статистика. №3 2012г. - 528 с. 22. Смирнов, И.Е. Переход банков на международные стандарты финансовой отчетности: первый опыт. Налогообложение, учет и отчетность. 2012г - №5. с.66-71 23. Современные деньги и банковское дело. Р.Л. Миллер, Д.Д. Ван-Хуз. – М.: ИНФРА-М, 2012. 24. Тарасова О. Е. Анализ влияния коммерческих банков на развитие реального сектора экономики [Текст] / О. Е. Тарасова // Проблемы современной экономики: материалы II междунар. науч. конф. (г. Челябинск, октябрь 2012 г.). — Челябинск: Два комсомольца, 2012. — С. 112-114. 25. Управление финансовыми потоками коммерческих банков.В.В. Грицаенко, Ю.В. Рожков. – Хабаровск: Изд-во «Интелл», 2012. 26. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / Под ред.И.В. Ларионовой. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2014. – 272 с. 27. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под ред. д.э.н., проф. А.Г. Грязновой. – М: Финансы и статистика, 2014. – 1168 с. 28. Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие для вузов / Под ред. Ю.С. Масленченкова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. 399 с. 29. Финансовые институты и рынки: Учебник. Пер. 2-го америк. издания / Роберт В. Колб, Рикардо Дж. Родригес. М.: Издательство «Дело и Сервис», 2014. – 688 с. 30. Шеремет А.Д. Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке - М: Финансы и статистика, 2010 31. Экономический словарь / Под редакцией А.И. Архипова. – М, 2012. Электронные ресурсы: 32. www.cbr.ru 33. www.minbank.ru 34. www.bankslist.ru 35. http://o-kreditah1.ru/knigi/309-kommercheskij-bank-ego-sushhnost-funkcii-resursy-operacii-i-rol-v-ekonomike-strany.html

Горят сроки, а работа ещё не готова?

Заполните небольшую форму заказа и мы сможем помочь вам сдать работу в оговоренные сроки!