Учись на 5!
+7 (495) 215-28-14
Кривоколенный переулок, д. 5 строение 4, офис 239, этаж 2. В связи со сложной эпидемиологической обстановкой для посещения офиса необходимо записаться по телефону.
Вход только в медицинской маске.

Управление денежными потоками на предприятии

Тип работы
курсовая работа
Группа предметов
Предмет
Финансы
Страниц
30
Год сдачи
2015
Оглавление
Введение 3 1. Управление денежными потоками на предприятии 5 2. Тесты 21 3. Практические задания 22 Заключение 31 Список литературы 32
Введение

Чтобы сделать предприятие успешным, необходимо эффективно управлять целым рядом ресурсов, в число которых входят: люди, оборудование, недвижимость, денежные средства, бренд, продукция, услуги и материально-производственные запасы. Денежные средства являются, наверное, наиболее важным из них. Имея достаточный объем денежных средств, предприятие может приобрести практически любой из всех прочих ресурсов, в котором оно нуждается. Стоит ли приобретать такой ресурс по запрашиваемой цене — это уже другой вопрос. Ценность для предприятия всех ресурсов, кроме денежных средств, определяется их доступностью, способом применения, рыночным спросом и экономическим климатом. И только денежные средства имеют неизменную ценность и могут быть легко обращены в другие активы или ресурсы. Движение денежных средств — это процесс, который прогнозируется, анализируется, отслеживается и управляется.


Проще найти курсовые работы на заказ в Сургуте с Work5.


. Вместе с тем управление денежными средствами предполагает как правовую, так и операционную ответственность, которая лежит на всех без исключения топ-менеджерах компании. В некоторых странах правовая ответственность предусмотрена законом о неплатежеспособности. К примеру, в Великобритании директорам запрещено продолжать вести коммерческую деятельность, если их компания не может погасить долги в установленный срок. Когда у компании возникают финансовые трудности, директора обязаны поставить в известность об этом сотрудников и кредиторов. Непринятие надлежащих мер в ситуации, когда налицо ухудшение финансового положения компании, может повлечь за собой персональную ответственность директоров по отдельным долгам. Вместе с тем многие топ-менеджеры имеют слабое представление о денежном потоке, а существующие стимулы зачастую направляют их энергию на другие аспекты коммерческой деятельности, как то объем продаж или разработка нового направления деятельности. Соответственно, многие предприятия могут неэффективно использовать денежные средства, связывая огромные суммы в оборотном капитале и неэффективно задействуемых активах. Успешной компанию делает не объем денежных средств на ее банковских счетах; управление финансами заключается в том, чтобы обеспечить такую прибыль по видам деятельности компании, которая существенно превысит ту, что инвестор может получить от менее рискованных инвестиций, таких как банковский депозит. Одно лишь наличие денежных средств не позволит достичь этой цели. Следовательно, управление сосредоточено на том, чтобы построить бизнес, который может генерировать стабильный денежный поток и приносить более высокую прибыль от инвестиций. Актуальность данной темы определяется тем, что денежные потоки играют большую роль в производственно-хозяйственной деятельности организации. Денежные потоки обслуживают все аспекты финансово-экономической деятельности организации; обеспечивают финансовое равновесие организации на всех этапах жизненного цикла; снижают риск неплатежеспособности; способствуют ускорению оборачиваемости капитала; позволяют снизить потребность в заемном капитале; генерируют дополнительную прибыль, которая может быть направлена на финансирование инвестиционной деятельности; повышают ритмичность производственного процесса за счет соблюдения принципов логистики. Целью данной работы является рассмотрение теоретических аспектов управления денежными потоками. Задачами данной работы выступают: 1. Рассмотреть особенности прогнозирования денежных потоков. 2. Изучить методики прогнозирования денежных потоков. 3. Проанализировать управление денежными потоками по статьям.

Заключение

Управление денежными потоками является одним из главных направлений деятельности компании. Управление денежным потоком включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.д. Управление денежными потоками любой коммерческой организации является важной составной частью общей системы управления ее финансовой деятельностью. Основной целью управления денежными потоками является обеспечение финансового равновесия предприятия в процессе его развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени. Управление денежными потоками предполагает анализ этих потоков, учет движения денежных средств, разработку плана движения денежных средств. В мировой практике денежные потоки обозначается как «cash flow». Процесс управления денежными потоками предприятия базируется на определенных принципах, основными из которых являются: Принцип информативной достоверности. Принцип обеспечения сбалансированности. Принцип обеспечения эффективности. Принцип обеспечения ликвидности. С учетом данных принципов организуется конкретный процесс управления денежными потоками предприятия.

Список литературы

1. Васильева Л.С. Финансовый анализ: Учебник / Л.С. Васильева, М.В. Петровская. – М.: КНОРУС, 2011. – 544 с. 2. Внутрифирменное бюджетирование: Настольная книга по постановке финансового планирования: учеб. пособие / Хруцкий В.Е., Гамаюнов В.В.; под ред. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 464 с. 3. Войтоловский Н.В., Калинина А.П., Мазурова И.И. Экономический анализ: Основы теории. Комплексный анализ хозяйственной деятельности организации: Учебник - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во Высшее образование». 2011. – 513 с. 4. Гиляровская Л.Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческих организаций: учеб. пособие для студентов вузов / Л.Т. Гиляровская, А.В. Ендовицкая. – М.: ЮНИТИ-ДАНА. – 2011 – 159 с. 5. Ермолович Л.Л. Анализ хозяйственной деятельности предприятия; под общ. ред. Л.Л. Ермолович. - Минск: Интерпрессервис: Экоперспектива, 2010. – 470с. 6. Журавлев П.В., Банников С.А., Черкашин Г.М. Экономика предприятия и предпринимательской деятельности. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Экзамен. 2010. - 544 с. 7. Кириченко Т.В. Финансовый менеджмент. – М.: Издательство Дашков и ко. 2010 – 628 с. 8. Комплексный анализ хозяйственной деятельности организации: Учебник - 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Изд-во Высшее образование». 2011. – 360 с. 9. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности: Учеб. для вузов – 5-е изд. Перераб. и доп. – Мн.: Высш. шк.,2010. – 457 с. 10. Крейнина М.Н.Финансовый менеджмент: теория практика. – М.: Издательство Перспектива. 2011. – 656 с. 11. Любушин Н.П. Анализ финансового состояния организации. – М.: Издательство Эксмо. 2011. – 256 с. 12. Патрушева Е.Г. Управление стоимостью промышленных предприятий, методика, практика: монография / Е.Г. Патрушева, Д.Ю. Брюханов, Д.А. Белкин; Яросл. гос. ун-т. - Ярославль: ЯрГУ, 2007. - 296 с. 13. Пласкова Н.С. Стратегический и текущий экономический анализ: Полный курс MBA. Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Эксмо, 2012 – 704с. 14. Пласкова Н.С. Экономический анализ: учебник. – М.: Эксмо, 2011. – 704с. 15. Тихомиров Е.Ф. Финансовый менеджмент. Управление финансами предприятия – М.: Издательство Академия. 2010. – 384 с. 16. Управление организацией: Учебник / Под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Саломатина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 375 с. 17. Чечевицына Л.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебник. - Изд. 6-е, перераб. Ростов на Дону, 2013.

Горят сроки, а работа ещё не готова?

Заполните небольшую форму заказа и мы сможем помочь вам сдать работу в оговоренные сроки!