Управление финансовыми рисками банка на примере ПАО "Москомбанк"

В условиях посткризисного периода важнейшей проблемой для коммерческих банков является оценка и анализ рисков своих кредитных портфелей, поскольку увеличение доли проблемных кредитов влияет на позиции, занимаемые банком на рынке кредитных ресурсов. Для успешного кредитования банки должны разрабатывать и внедрять эффективные системы управления кредитными рисками. Деятельность любого хозяйствующего субъекта в условиях рыночных отношений сопряжена с неопределенностью, с политическими и социальными кризисам, с изменчивостью экономической среды, а потому всегда рискованна. Проблема риска характерна абсолютно всем направлениям, отраслям и видам деятельности. Банковский бизнес - один из самых рискованных. Существуя в нестабильной, изменчивой среде, коммерческим банкам приходиться принимать риски в повседневной деятельности.

---

Курсовая работа по бизнес-планированию на заказ это услуга, которую мы оказываем постоянно. Оставляйте заказ на сайте и мы подготовим работу в лучшем виде.

---

. Именно поэтому, тема настоящей работы является актуальной и практически значимой. Коммерческие банки это центральные звенья в системе современных рыночных отношений. Развитие их деятельности это необходимое условие для создания реального рыночного механизма. В последнее время произошли значительные перемены в становлении банковской системы России: сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы, определились банки-лидеры. Актуальной задачей банковской системы является необходимость внедрения в практику основных рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, который предполагает в первую очередь повышение требований к качеству капитала, его достаточности, стабилизации финансовой системы и снижение финансовых рисков. Проводится политика ужесточения финансового надзора, которая сопровождается сокращением количества кредитных организаций. Такое положение дел предопределяет исключительную значимость задачи грамотного управления рисками банковской деятельности, без последовательной реализации которой невозможно обеспечить нормальное функционирование современной банковской системы, а, следовательно, и всего общественного хозяйства в целом. По самой своей сути банковская деятельность всегда сопряжена с повышенным риском. Для нее характерен двойной обмен обязательствами, при котором нефиксированные по срокам и суммам пассивы видоизменяются в фиксированные активы, а краткосрочные депозиты трансформируются в долгосрочные кредиты и инвестиции. Из этого следует, что в текущих условиях на первый план выдвигаются вопросы повышения эффективности управления финансовыми рынками, что обосновывает актуальность темы данной работы. Общетеоретическим вопросам управления банковскими рисками и минимизации финансовых рисков уделяется много внимания в зарубежной и отечественной литературе. В частности, рассматривая источники данных использования фактического материала, можно отметить следующих специалистов: Ефимова Л. Г., Молчанов А. В., Новоселова Л. А., Олейник О.М., Тосунян Г.А. и др. Цель данной работы заключается в исследовании проблем и перспектив развития методов и инструментов минимизации финансовых рисков коммерческих банков. Исходя из поставленной цели, в работе поставлены и решаются следующие задачи: - раскрыть понятие и сущность финансовых рисков и определить их место и роль в обеспечении функционирования коммерческих банков; - провести оценку эффективности системы управления финансовыми рисками ПАО «Москомбанк»; - исследовать и разработать предложения по совершенствованию системы управления рисками в ПАО «Москомбанк». Объектом исследования в данной работе выступает система риск-менеджмента ПАО «Москомбанк». Предметом исследования является эффективность системы управления финансовыми рисками в ПАО «Москомбанк». В качестве теоретической основы выступает отечественная и зарубежная литература по теории и практике управления финансовыми рисками в коммерческих банках. Нормативно-правовую базу данной работы составляют нормативные документы Банка России по вопросам контроля и регулирования деятельности коммерческих банков, материалы Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию. Информационной базой исследования послужили нормативно-правовые акты и финансовая отчетность ПАО «Москомбанк». Практическая значимость исследования обусловлена выводами и рекомендациями, сделанными по результатам оценки системы управления финансовыми рисками коммерческого банка. Проблемы, выявленные в рамках проведенного исследования позволили разработать комплекс мер по совершенствованию управления системой финансовых рисков ПАО «Москомбанк». Планируемые методы исследования: • обзор учебно-научной литературы по выбранной тематике; • анализ финансовых отчетностей российского коммерческого банка ПАО «Москомбанк», сравнение основных показателей за два последних года; • разработка модели оценки кредитного риска коммерческого банка с использованием VaR-модели на базе изученной учебно-научной литературы. Теоретическими и практическими предпосылками данного исследования являются фундаментальные и прикладные работы российских и зарубежных авторов, которые специализируются в сфере управления кредитными рисками коммерческого банка с использованием математических моделей. Степень разработанности темы исследования. Различные теоретические и практические аспекты управления финансовыми рисками банка разработаны в трудах известных ученых: Н.А. Беляева, Г.Ф. Белякова, А.В. Горяинова, Р.И. Идаятова, Н.Г. Кадникова, М.И. Ковалева, Н.И. Коржанского, Г.А. Кригера, В.С. Комиссарова, Г.М. Лапшина А.И. Рарога, В.В. Ренева, М.Д. Самыгина, А.Н. Трайнина, И.В. Щеблыкиной и др. Названные авторы внесли значительный вклад в теорию уголовного права о преступлениях против порядка пересечения Государственной границы РФ. Вместе с тем некоторые проблемы квалификации данного преступного деяния не нашли отражения в указанных работах, что в свою очередь обуславливает актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы. Цель и задачи определили структуру выпускной квалификационной работы. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. В первой главе работы раскрыты теоретические основы финансовых рисков, принципы их классификации, а также рассмотрены методы управления и оценки финансовых рисков. Во второй главе рассмотрена общая организационно-экономическая характеристика коммерческого банка ПАО «Москомбанк» и особенности системы управления финансовыми рисками в данном банке. В третьей главе предложен ряд мероприятий по совершенствованию системы управления финансовыми рисками. В заключении сделаны основные выводы и предложения. Положения выносимые на защиту: 1. Выделяются следующие виды рисков, которые оказывают наиболее сильное влияние на активную деятельность современного российского коммерческого банка: • Рыночный риск • Риск ликвидности • Операционный риск • Кредитный риск • Страновой риск 2. В основе рыночного риска лежит методология VAR (Value at Risk), которая позволяет на основании анализа тенденций изменения стоимости ценных бумаг на различных временных интервалах определить потенциальные убытки по всему банковскому портфелю и в разрезе отдельных финансовых инструментов. 3. Механизм управления рыночными рисками, основанный на анализе данных, должен включать: ежедневную переоценку позиций банка на основе текущих цен и корректировок; оценку позиций по средним рыночным ценам, учитывая возможные будущие расходы; идентификацию составных частей дохода для выявления рисков; ежедневное определение рыночного риска и соблюдение установленных лимитов; регулярное моделирование и оценка кризисных ситуаций для определения изменения структуры портфеля при возможном возникновении опасности; разработку изменения ликвидности финансовых инструментов кредитной организации; создание в банке независимого подразделения, которое бы занималось управлением рыночными рисками. 4. На основе анализа политик управления рисками банка ПАО «Москомбанк» был сделан вывод, что степень кредитного риска в большей степени зависит от организации банком кредитного процесса. Важными составляющими этого процесса, которые помогут в значительной мере снизить риск кредитных сделок, являются: наличие инструментов и методологических документов, которые бы регулировали кредитные операции; разработка четкой процедуры рассмотрения заявки и разрешения на выдачу ссуды, определение обязательных требований к кредитной документации клиента-заемщика; создание эффективного контроля над объективностью выдаваемой ссуды и наличие реальных источников погасить её; четкая постановка работы аналитиков банка и высокий уровень информированности о клиентах.

Проблема управления рисками по своей актуальности и значимости является одной из самых главных в банковском менеджменте. Деятельность коммерческих банков характеризует её высокая рискованность. В связи с чем, актуальным становится создание в банке системы управления банковскими рисками. Эффективный риск-менеджмент является ключевым условием надежности и конкурентоспособности любого коммерческого банка. В статье рассмотрены составляющие системы управления финансовыми рисками, выявлены проблемы управления рисками, связанные с пробелами в российском законодательстве в области регулирования финансовых рисков, предложены пути их совершенствования. Неотъемлемой частью финансовой системы являются коммерческие банки, одной из ключевых функций которых является обеспечение финансовыми ресурсами воспроизводственного процесса. Банки выступают своеобразным посредником между собственниками свободных финансовых ресурсов и субъектами, испытывающими их недостаток. Так, спецификой банковской деятельности является работа с привлеченными денежными средствами юридических и физических лиц. Такая деятельность всегда связана с возможностью потери или приумножения финансовых ресурсов, то есть с рисками. Коммерческой банк, функционирующий в условиях рыночной конкуренции, подвержен рискам, присущим всем хозяйствующим субъектам. Кроме этого, для банка характерны риски, вытекающие из особенностей деятельности — финансовые риски. Коммерческие банки это центральные звенья в системе современных рыночных отношений. Развитие их деятельности это необходимое условие для создания реального рыночного механизма. В последнее время произошли значительные перемены в становлении банковской системы России: сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы, определились банки-лидеры. Актуальной задачей банковской системы является необходимость внедрения в практику основных рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, который предполагает в первую очередь повышение требований к качеству капитала, его достаточности, стабилизации финансовой системы и снижение финансовых рисков. Проводится политика ужесточения финансового надзора, которая сопровождается сокращением количества кредитных организаций. риска, принимаемая на себя кредитной организацией, определяется степенью риска, полученной от своих клиентов. Таким образом, чем выше степень риска, присущая бизнесу контрагента банка, тем выше будет риск, который принимает на себя кредитная организация, работая с этим хозяйствующим субъектом. Коммерческие банки, привлекая свободные финансовые ресурсы и размещая их в активах, находятся тем самым в зависимости от финансового положения своих клиентов, а также от состояния финансового рынка в целом. Это обуславливает важность финансового менеджмента в банковском управлении. Финансовый менеджмент — совокупность приемов и средств, используемых хозяйствующими субъектами для повышения доходности и минимизации риска неплатежеспособности. Ключевая задача менеджмента коммерческого банка состоит в поддержании оптимального соотношения между параметрами риск-доходность. Финансовый менеджмент сформировался относительно недавно, первые методики появились в середине двадцатого века. В настоящее время нормативно — правовая база, регулирующая финансовый менеджмент, постоянно претерпевает изменения. Основными нормативно-правовыми актами, регулирующими сферу деятельности кредитных организаций, являются федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О Банках и банковской деятельности», «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Так, например, в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» указано, что в целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана создавать резервы, минимальные размеры, а также порядок формирования и использования которых устанавливается Центральным банком. Данный нормативный акт предусматривает также, что кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, а также создавать резервы на покрытие возможных убытков. Российская Федерация взяла на вооружение опыт государств с правовым регулированием финансовых взаимоотношений, где развитая рыночная экономика. Это, в основном, выражается в большинстве экономических и социальных преобразований, а также в развитии производственного потенциала и в укреплении финансов государства. Перед банками в 21 веке появляются также проблемы, которые являются следствием определенной среды, в которой банки осуществляют свою деятельность. Данные процессы появляются в глобальном, европейском и общенациональном масштабах.

1.Агарков М.М. Основы банковского права: Курс лекций. Учение о ценных бумагах: Науч. исслед. 3-е изд., стереотип. М.: Волтерс Клувер, 2005. 2. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В. Правовые проблемы потребительского кредитования на современном этапе // Закон. 2005. N 12. 3. Алексеева Д.Г., Хоменко Е.Г. Банковское право: Вопросы и ответы. М.: Юриспруденция, 2002. 4. Банковское право. Учебник. //Отв. ред.Белых В.С. М.:Проспект, 2011. 5. Балабанов А.И., Боровкова Вик.А.,Боровкова Вал.А., Гончарук О.В., Крамарев А.Н., Мурашова С.В., Пирогова О.Е. Банки и банковское дело: «Учебник для вузов. 2-е изд. – СПб.: Питер, 2007. – 448с.: ил. – (Серия «Учебник для вузов»). 6. Бюллетень банковской статистики. 2006.№3 (154). 7. Братко А.Г. Банковское право. Курс лекций –М. Издательство “Эксмо”, 2006. 8. Братко А.Г. Банковское право в России.- М. Система “Гарант”, 2007. 9. Братко А.Г. Центральный банк. – М.: Система “Гарант”, 2007. 10. Братко А.Г. Страхование вкладов и конкурентоспособность российских банков // Банковское дело, 2004, № 5 11. Братко А.Г. Права граждан-заемщиков и социальная ответственность банков 12. Братко А.Г. О гражданском обществе// Публичное и частное право, № 2, 2011г 13. Бродская Е. Александр Турбанов: "Круг объектов страховой защиты должен расширяться" [Интервью с А. Турбановым] // Банковское обозрение. 2011. N 2. С. 8- 14. См.: 14. Вирст Ф.Х. Об учреждении Ассигнационного и Заемного банков для споспешствования народному богатству с присоединением статусов Французского банка. СПб., 1840 15. Вишневский А.А. Потребительский кредит: особые формы правовой защиты интересов потребителя // Методический журнал "Юридическая работа в кредитной организации". 2005. N 2. 16. Ефимова Л.Г."Банковское право. Банковская система Российской Федерации" (том 1) "Статут", 2010 17. Ефимова Л.Г. Понятие и виды договоров на организацию безналичных расчетов // Цивилист. 2011. N 1. С. 70 - 76. 18. Ефимова Л.Г. Совершенствование договорных конструкций в безналичных расчетах // Журнал российского права. 2011. N 1. С. 31 - 38. 19. Ефимова Л.Г.)Понятие и структура банковской системы Российской Федерации "Банковское право", 2007, N 2 20. Коммерсант. 19 марта. 1999. Российский статистический ежегодник. 2005. Статистический сборник / Росстат. – М., 2005. 21. Симановский А. Ю. Надзорные и контрольные функции Банка России: краткий экскурс // Деньги и кредит, 2001, № 5 22. Симановский А.Ю. Текущий банковский надзор. Международные тенденции развития и Рекомендации Международного комитета по аудиторской деятельности и Базельского комитета по банковскому надзору «Отношение между органами надзора за банками и внешними аудиторами» // Вестник Банка России, 2000, № 63-64 23. Турбанов А.В. Агентство по страхованию вкладов как инструмент государства в обеспечении финансовой стабильности // Банковское право. 2010. N 4. С. 2 - 5. 24. Турбанов А.В.Правовые проблемы потребительского кредитовании "Банковское право", 2008, N 1 25. Турбанов А.В.Система страхования банковских вкладов: современность и новые вызовы //"Журнал российского права", 2011, N 1 26. Турбанов А. и др. Какие банки нужны экономике? Локальные банки - рабочая идея //"Банки и деловой мир", 2011, N 9 27. Турбанов А.В. Банковская система Российской Федерации: проблемы реструктуризации // Деньги и кредит. 1998. N 2; 28. Тосунян Г.А. Теория банковского права Том 1-2. – М.: Юристъ, 2002. 29. Трофимов К.Т. Банковский кредит и залог денег // "Черные дыры" в российском законодательстве. 2004. N 4. 30.Хоменко Е.Г. О кредитных историях // Закон. 2005. N 6. С. 61 - 64. 31.Хоменко Е.Г. Правовые проблемы осуществления кредитными организациями профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 2004. 28 с. 32. Куликов Л. Банки и их роль в экономике. - М.: Финансы и статистика, 2001. 33. Эриашвили Н.Д. Банковская система РФ. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 34. Бородин А.Ф. Актуальные проблемы и перспективы развития региональных банков. // Деньги и кредит. №1 2001. С. 27-32 35. Глазьев С. ЦБ РФ: цена «независимость». // Российский экономический журнал 2004 №5-6. 36. Матовников М.Ю. О пользе банковской конкуренции. // Банковское дело 2004 №3 37. Сорвин С. К вопросу о концепции развития регионального банковского сектора. // Деньги и кредит 2000 №5. С. 12-13 38.Усокин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции/ В.М. Усокин. – М 2005. 39. Финансы и кредит /под ред. А.Ю. Казака. – Екатеринбург: МП «ПИПП» при изд-ве УрГУ, 2008.