Расчет по инкассо, применение в отечественной и международной практике

В качестве основных причин широкого распространения расчета по инкассо, применение в отечественной и международной практике в России можно назвать усиление потребительской активности населения России в последнее десятилетие, наличие выгод от сделки по потребительскому кредитованию для обеих сторон (и для кредитора, и для заемщика), расширение емкости рынка по целому спектру потребительских товаров и услуг, активное развитие различных форм сотрудничества с продавцами потребительских товаров и услуг, развитие кобрендинговых систем лояльности покупателей, введение систем взаимной рекламы и иные формы сотрудничества с розничными сетями и пулами продавцов потребительских товаров. Другой причиной развития расчета по инкассо, применение в отечественной и международной практике являлась конкурентная борьба за клиентов между российскими банками и пришедшими на российский рынок банковских услуг зарубежными банками, уже имеющими солидный опыт работы в сфере расчета по инкассо, применение в отечественной и международной практике[22]. Банковская система и ее определяющий элемент – коммерческие банки являются несущей конструкцией рыночной экономики. Иначе говоря, без цивилизованной и надежной банковской системы нет, и не может быть эффективной рыночной экономики[22]. Активизация банковской деятельности в сфере расчета по инкассо, применение в отечественной и международной практике, его динамическое развитие в условиях сложной экономической ситуации и неоднозначного развития законодательства в данной сфере, определяет объективную необходимость и актуальность исследования расчета по инкассо, применение в отечественной и международной практике и его надлежащего правового регулирования.

---

Не хотите писать диплом сами? Попробуйте заказать написание дипломной работы по географии у Work5! Мы выполним работу в соответсвии со всеми требованиями вашего ВУЗа.

---

. Рост расчета по инкассо, применение в отечественной и международной практике стал одним из самых ощутимых событий в сфере потребительского поведения за последние годы. Растет число домохозяйств, имеющих 2 и более кредита, а также число заемщиков, обращающихся за очередным кредитом для обслуживающего предыдущего. Актуальность исследования заключается в выявлении основ произведения расчета по инкассо Целью настоящей работы является выработка на основе обобщения теории и практики организации расчета по инкассо, применение в отечественной и международной практике и пути их развития. Исходя из поставленной цели были сформированы следующие задачи: • Обобщить теорию по основам организации расчета по инкассо, применение в отечественной и международной практике; • Выявить характер деятельности коммерческих банков на региональном рынке расчета по инкассо, применение в отечественной и международной практике; • Исследовать современное состояние расчета по инкассо, применение в отечественной и международной практике. Предметом изучения и исследования является услуга банковской деятельности - потребительское кредитование. Объект исследования – общественные отношения, возникающие в процессе применения норм, регулирующих расчет по инкассо, применение в отечественной и международной практике. Для изучения характера потребительского кредита в банковской сфере потребовалось изучить ряд работ таких авторов как: Астаховой С.А., Завьяловой В.Н., Черненко В.А., Хоревский Л. А. Методологическую основу написания работы составляют сравнительно - сопоставительный, логический методы, а также методы обобщения и описания. Работа состоит из введения, двух глав и заключения.

По результатам проведенного исследования, мы можем сформулировать следующие выводы. Как известно, такие формы оплаты, как открытый счет и авансовый платеж, предполагают пассивное участие банков в расчетах (осуществление переводов средств по поручению клиентов, валютный контроль), а инкассовая и аккредитивная формы, соответственно, – активное участие (передачу финансовых документов по сделке, их проверку на аутентичность и т. д.). Наибольший риск при формировании денежных потоков для продавца-экспортера представляет использование такой формы оплаты, как открытый счет, а для покупателя-импортера – авансовый платеж. Эти формы расчетов учитывают интересы только одной из сторон, участвующих в сделке, вторая же сторона принимает на себя все риски, связанные с возможностью неисполнения обязательств по контракту. Вследствие этого обе формы оплаты целесообразно использовать, если контрагенты имеют доверительные деловые отношения, заинтересованы в развитии бизнеса делового партнера и т. п. Использование аккредитивной формы расчетов российскими участниками внешнеэкономической деятельности ведется в основном по линии финансирования импортных операций. Для российских импортеров аккредитивная форма расчетов зачастую оказывается предпочтительнее требуемой стопроцентной предоплаты, так как позволяет минимизировать риск неплатежа за товар для поставщика-экспортера, а также риск неисполнения экспортером своих обязательств перед покупателем-импортером. Во-первых, условием поступления средств на счет покупателя является предоставление банку как посреднику в расчетах товаросопроводительных документов, соответствующих условиям внешнеторгового контракта, одновременно с отгрузкой товара (или до отгрузки) в адрес покупателя в предусмотренные договором сроки. Во-вторых, отсутствует возможность нецелевого использования средств, которые могут быть направлены только для оплаты товаров. В-третьих, (и это главное) имеется банковская гарантия платежа, которая позволяет свести к минимуму риск неисполнения обязательств обеими сторонами договора и, соответственно, риск формирования входящих финансовых потоков в необходимом размере. В тех случаях, когда продавец не готов рисковать, отправляя товары с необходимыми документами в адрес покупателя по «открытому счету», но не хочет использовать аккредитивную форму расчетов, он может прибегнуть к инкассо как промежуточному варианту. Применение данной формы расчетов целесообразно на первоначальной стадии делового сотрудничества между компаниями разных стран, так как позволяет снизить риск невыполнения сторонами обязательств по контракту благодаря участию в расчетах банков. Документарное инкассо, как известно, не предусматривает банковскую гарантию платежа, но позволяет снизить уровень риска неисполнения обязательств сторонами сделки, так как предполагает передачу документов на отгруженные товары через банк с использованием разных типов инкассовых расчетов: передача документов – против платежа, против акцепта платежа, против обязательства перевести средства. Чистое инкассо, по характеру сходное с открытым счетом, является фактором, повышающим для экспортера риск отсутствия входящего денежного потока.

1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. (с изменениями от 18.07.2009 г.) 2. Закон РФ «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» от 23.12.2003г 3. Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 16.01.2004г. «Об обязательных нормативах банков» 4. Инструкция ЦБ РФ №1 «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков» с изменениями и дополнениями от 01.10.08 г. 5. Инструкция № 62 от 30.06.1997 г. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» 6. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изменениями от 16 марта 2008 г.) 7. Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. N 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» 8. Положение ЦБР от 05.12.2002 г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (с изменениями от 20 июня, 5 ноября 2003 г., 2 февраля, 24 марта, 7, 11, 25 июня, 9 августа 2004 г.) 9. Указание ЦБР от 30.06.00 г. № 812-У «О порядке представления кредитными организациями в Банк России в электроном виде отчетности, предусмотренной Указанием Банка России от 24.10.97 г. № 7-У «О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный Банк РФ, заверенной электронной цифровой подписью» 10. Приказ Минфина от 29.07.1998 № 34н (ред. от 26.03.2007) «Об утверждении положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» 11. «Общероссийский классификатор управленческой документации» ОК 011-93 (ред. от 01.04.2005)(утв. Постановлением Госстандарта РФ от 30.12.1993 № 299) 12. Банковский портфель: В 3 т. / Отв. ред. Ю.И.Коробов, Ю.Б.Рубин, В.И.Солдаткин. - М.: Экспо, 2014 13. Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.- М.: Финансы и статистика, 2013 14. Банковское дело: стратегическое руководство./ Под. ред. Платонова В. Хиггинса М. – М.: «Консалтбанкир», 2013 15. Банковское дело: учебник. / Под ред. Г.Г. Коробова. – М.: Гриф, 2013 16. Беленькая О.И. Анализ влияния инструментов кредитно-денежной политики банка России на параметры реальных инвестиций //Аудит и финансовый анализ, 2013 17. Галанов В.А. Основы банковского дела: учебник. – М.: Форум, 2014 18. Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под ред. О.И Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2014 19. Дубинчин А.М. Некоторые вопросы правового регулирования заемно-кредитных отношений в современных условиях // Хозяйство и право, №2, 2014 20. Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2014 21. Лаврушин О.И. Особенности использования кредита в рыночной экономике.// Банковское дело, № 6, 2014 22. Стародубцева Е.А. Основы банковского дела. – М.: Форум, 2013 23. Суханов М.С. Риск-менеджмент и аудит ссудных операций в системе управления коммерческим банком.// Бухгалтерия и банки. - 2013 24. Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков.// Деньги и кредит. – 2014. - №9 25. Материалы с сайта АРБ (Ассоциации Российских Банков), http://www.arb.ru 26. Материалы с сайта Росстат http://www.gks.ru/