Легализация ( отмывание) доходов, приобретенных преступным путем : уголовно-правовые проблемы.

Актуальность темы нашего исследования определяется тем, что получение независимости Российской Федерации и проведение в стране социально-экономических реформ способствовало зарождению и распространению новых видов общественно-опасных деяний, ранее неизвестных практике, одним из которых считается легализация преступных доходов. Общественно-политические изменения, происходящие в Российской Федерации за последнее десятилетие, кризис в экономике страны в 2008 и 2015 годах и деформированность складывающихся рыночных отношений повлекли за собой появление и распространение ряда общественно опасных деяний, ранее неизвестных или почти неизвестных теории права, практике борьбы с преступностью в нашей стране. Мировая практика показывает необходимость повышения эффективности мер противодействия процессам «отмывания» доходов, полученных незаконным путем. В частности, по оценкам экспертов, суммарный объем доходов от различного рода преступлений составляет от 2 до 5% мирового валового продукта, или в сумме до 1,5 трлн долл.

---

Боитесь заказать диссертацию по математике? Не прееживайте. Доверьте написание диссертации нам. Уже более 15 лет мы помогаем студентам с написанием работ. Мы обещаем, что справимся и с вашей диссертацией!

---

. США ежегодно . В результате распространения этих негативных явлений возникают препятствия для реализации конкурентных возможностей экономических субъектов, ущемляются права и интересы инвесторов, создаются условия для недобросовестного поведения отдельных участников рынка, что значительно снижает инвестиционную привлекательность страны. Рост доходов преступных организаций, развитие новых видов преступной деятельности и проникновение в органы государственной власти и управления создают серьезную угрозу безопасности государства. Целью настоящего исследования является комплексный теоретический и практический анализ уголовно-правовых проблем связанных с преступлением, предусматривающего уголовную ответственность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. Для достижения цели в работе решаются следующие взаимосвязанные задачи: - определить понятие и признаки легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем; - рассмотреть вопросы квалификации и законодательной регламентации легализации (отмывании) преступных доходов; - охарактеризовать правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации; - проанализировать некоторые особенности расследования легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем; - провести анализ практики прокурорского надзора в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем; - рассмотреть институты борьбы с коррупцией и легализацией доходов, полученных преступным путем в российской федерации: проблемы и противоречия; - выявить эффективность современной системы противодействия легализации преступных доходов в России. Объектом исследования являлись социальные детерминанты экономических преступлений и преступной легализации имущества в частности, а также правовые основания и пределы ответственности за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретённого в результате совершения преступления. Предметом исследования послужили правовые нормы и правоотношения, касающиеся вопросов легализации денежных средств или иного имущества, приобретённых в результате совершения преступления. Теоретической основой выпускной квалификационной работы послужили научные разработки теории уголовного, уголовно-процессуального права, криминалистики, общей теории права. Практическое значение – положения и выводы, сформулированные в исследовании, могут способствовать усилению внимания к выявленным проблемам, повышению эффективности борьбы с преступлениями в сфере предпринимательской деятельности. В работе содержатся дискуссионные вопросы и адресованные всем, кого интересуют актуальные проблемы борьбы с преступлениями в сфере предпринимательской деятельности. Методологическая основа выпускной квалификационной работы. В ходе работы были использованы общенаучный и системноструктурный подходы, статистические и логические, социологические и исторические методы исследования, методы сравнения, синтеза и анализа. Поставленные цели и задачи определили структуру представленной выпускной квалификационной работы. Структура работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

Подводя итоги исследования, можно сделать следующие выводы. Противоправные действия экономической направленности представляют серьезную угрозу экономической безопасности государства, поскольку относятся к латентным преступлениям. В настоящей работе рассмотрена сложная и актуальная проблема, связанная с усилением мер по противодействию легализации преступных доходов или иного имущества, приобретенных преступным путем. С юридической точки зрения, легализация заключается в придании правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом путем совершения финансовых операций или иных сделок. С позиции реальной экономики легализация связана с поступлением неучтенных ранее денежных средств в легальную экономику. Как показывают результаты изучения практики привлечения к уголовной ответственности по ст. 174 УК РФ, основными источниками незаконных доходов являются хищение, незаконное пользование природными ресурсами, уклонение от уплаты налогов и таможенных платежей, незаконный сбыт запрещенной к обороту продукции, преступные деяния коррупционной направленности и др. Из этого можно сделать вывод о том, что основным направлением усиления контроля над легализацией доходов, полученных преступным путем, является предотвращение возникновения центров легализации капитала. С этой целью в настоящей работе мы провели анализ изменения норм международного и отечественного законодательства в сфере противодействия отмыванию незаконных доходов. Итогом исследования предложены конкретные меры по пресечению данного вида преступных действий, направленные на усиление контроля со стороны уполномоченных государственных органов в отношении физических и юридических лиц, принимающих участие в капитале иностранных организаций, а также внесены предложения по усовершенствованию законодательства рассматриваемой проблемы. На современном этапе повышение эффективности существующего механизма противодействия легализации незаконно полученных доходов в России, по нашему мнению, может быть достигнуто путем проведения комплекса мероприятий. Во-первых, активизации международного сотрудничества, обеспечения обмена информационными потоками в режиме реального времени, межведомственного взаимодействия и координации деятельности надзорных органов и заинтересованных органов власти РФ. Во-вторых, в целях приведения в соответствие основных положений федерального законодательства и УК РФ необходимо уточнить термин «отмывание» денег и рассматривать его как легализацию доходов от любой незаконной деятельности экономических субъектов и придания им законного происхождения. В-третьих, в целях совершенствования информационно-аналитического обеспечения рискориентированного надзора необходим доступ кредитных организаций к стандартизированным обзорам Банка России, а также разработка четкой классификации факторов риска и регламентация методов их минимизации. В-четвертых, необходимо совершенствовать нормативно-правовое регулирование таможенного и валютного контроля, препятствующих оттоку капитала из страны, повысить степень ответственности и соблюдать принцип неотвратимости наказания за нарушения национального законодательства и международных норм в этой сфере. В работе изучена судебная практика по делам рассматриваемой категории, в результате чего выявлено неоднозначное отношение правоприменителей к уголовно-правовой оценке соучастия в легализации (отмывании) преступных доходов. Отсутствует единство взглядов на решение этих проблем и в теории уголовного права. Таким образом, предложенные меры по повышению результативности финансового мониторинга и борьбы с легализацией преступных доходов во взаимодействии с более гибкой денежно-кредитной и бюджетно-налоговой политикой позволят создать благоприятные условия с целью формирования инвестиционных ресурсов внутри страны, в том числе для развития малого и среднего бизнеса, снижения инвестиционных рисков. ?

1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63ФЗ (ред. от 06.07.2016) // СПС «Консультант Плюс» 2. Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115ФЗ (действующая редакция, 2016) // СПС «Консультант Плюс» 3. Федеральный закон от 25.12.2008 N 273ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О противодействии коррупции" // СПС «Консультант Плюс» 4. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О валютном регулировании и валютном контроле"// Собрание законодательства РФ. 2003. № 50. Ст. 4859. 5. Федеральный закон от 28.06.2013 N 134-ФЗ (ред. от 29.06.2015) "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2015) // СПС «Консультант Плюс» 6. О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23 (ред. от 07.07.2015) "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве"// СПС «Консультант Плюс» 7. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23 (ред. от 07.07.2015) "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве" // СПС «Консультант Плюс» 8. Официальный отзыв Верховного Суда РФ от 13.11.2012 N 1ВС5733/12 "На проект Федерального закона "О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в части противодействия на проект Федерального закона «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» СПС «Консультант Плюс» 9. Письмо Банка России от 02.11.2007 № 173-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору» (действующая редакция 2016) // СПС «Консультант Плюс» 10. Приговор Октябрьского районного суда г. Мурманска по уголовному делу № 1-7/2013 // ГАС РФ «Правосудие»: http://www.sudrf.ru 11. Приговор Советского районного суда г. Новосибирска по уголовному делу № 1-135/2014 // ГАС РФ «Правосудие»: http://www.sudrf.ru 12. Приговор Советского районного суда г. Новосибирска по уголовному делу № 1-175/2012 // ГАС РФ «Правосудие»: http://www.sudrf.ru 13. Приговор Верх-Исетского районного суда г. Екатеринбурга по уголовному делу № 1-22/2011 // // ГАС РФ «Правосудие»: http://www.sudrf.ru 14. Кассационное определение Судебной коллегии по уголовным делам Свердловского областного суда по делу № 22-13993 // ГАС РФ «Правосудие»: http://www.sudrf.ru 15. Абоян Ю.И. Специальный субъект преступлений в сфере экономической деятельности (уголовно-правовые аспекты): Дисс. … канд. юрид. наук. Ростов-на-Дону, 2012. – 605 с. 16. Аветисян С.С. Соучастие в преступлениях со специальным составом: теория и практика правового регулирования: Дисс. ... докт. юрид. наук. М., 2013. – 325 с. 17. Бондарь Е.О., Изутина С.В. Актуальные тенденции развития системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Российской Федерации с учетом изменения международных стандартов // Современное право. 2014. № 10. 18. Волженкин Б. В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб. : Издво Р. Асланова «Юрид. центр Пресс»,2011. – 658 с. 19. Волженкин Б.В. Некоторые проблемы соучастия в преступлениях, совершаемых специальными субъектами // Уголовное право. 2012. № 1. С. 15. 20. Волотова Е.О. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем // Адвокат. 2011. № 2. 21. Волеводз, А. Г. Международный розыск, арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества (правовые основы и методика) / А.Г. Волеводз. - М.: Юрлитинформ, 2012. - 477 c. 22. Воробьева И.Г. Финансовые институты в российской системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Финансовые исследования. 2014. № 2. 23. Гаухман Л.Д. Квалификация преступлений: закон, теория, практика. 3-е изд., перераб. и дополн. М.: Центр ЮрИнфоР, 2015. – 867 с. 24. Драпкин, Л.Я. Криминалистика. / Л.Я. Драпкин, В.Н. Карагодин. – М.: Проспект, 2011. – 766 с. 25. Есаков Г. А., Рарог А. И., Чучаев А. И. Настольная книга судьи по уголовным делам. – М.: ТК Велби, издво Проспект, 2013. – 604 с. 26. Есипов Г. А. Настольная книга судьи по уголовным делам / отв. ред. А. И. Рарог. – М.: Проспект. 2014. – 605 с. 27. Зателепин О.К. Квалификация преступлений против военной безопасности государства. М.: «За права военнослужащих», 2014. Вып. 106. – 619 с. 28. Зубков В.А., Осипов C.К. Российская Федерация в между-народной системе противодействия легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Спецкнига, 2014. – 620 с. 29. Камынин И. Новое законодательство о борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов // Законность. 2011. № 11. 30. Кириченко М.А. О системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма / М. А. Кириченко // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2011. – № 8. 31. Козлов А.П. Соучастие: традиции и реальность. СПб.: Юридический Центр Пресс, 2011. – 719 с. 32. Комментарий к Уголовному кодек су Российской Федерации (постатейный) / А.В. Бриллиантов, Г.Д. Долженкова, Я.Е. Иванова [и др.]; под ред. А.В. Бриллиантова. – М.: Проспект, 2015. – 1392 с. 33. Кригер Г.А. Квалификация хищений социалистического имущества. М., 1974. С. 234; Милюков С.Ф. Российское уголовное законодательство. Опыт критического анализа. СПб., 2013. – 782 с. 34. Кочетов С.В. Финансовая разведка России в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма // Вестник Академии. 2013. № 3. 35. Кудрявцев В. Н. Общая квалификация преступлений. М. : Юристъ, 2012. – 664 с. 36. Лапунин М.М. О недостатках законодательной регламентации составов легализации имущества, заведомо добытого преступным путем // Преступность и коррупция: современные российские реалии: Сборник научных трудов / Под ред. Н.А. Лопашенко. Саратов, 2013. – 766 с. 37. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: авт. коммент. к уголовному закону (разд. VIII УК РФ). М.: Волтерс Клувер, 2014 // СПС «Консультант Плюс» 38. Лопашенко Н.А. Противодействие легализации преступных доходов: уголовно-правовой анализ // Пути повышения эффективности взаимодействия подразделений МВД РФ с другими государственными органами в области противодействия легализации преступных доходов (стратегический и прикладной аспекты): Сборник статей. Н. Новгород: Изд. Нижегор. акад. МВД России, 2012. – 376 с. 39. Меретуков Г.М. Методика расследования незаконного получения кредита: монография. Краснодар, КубГАУ, 2014. – 456 с. 40. Меретуков Г.М. Выявление и собирание криминалистически значимой информации на стадии возбуждения уголовного дела об уклонении от уплаты налогов и(или) сборов и сокрытия объектов налогообложения: монография. Краснодар, КубГАУ, 2013. – 639 с. 41. Милюков С.Ф. Российское уголовное законодательство. Опыт критического анализа. СПб., 2012. – 882 с. 42. Мурадов Э.С. Субъективные признаки преступлений в сфере экономической деятельности: Дисс. ... канд. юрид. наук. М., 2012. – 282 с. 43. Орымбаев Р. Специальный субъект преступления. Алма-Ата: Наука, 1977. – 832 с. 44. Основы методологии управления риском вовлечения российского банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://ur-consul.ru/Finansovyjj-monitoring-upravlenie-riskami-otmyvaniya-deneg-v-bankakh.t4028.html 45. Паненков А.А. Проблемы совершенствования национальной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и оружия массового уничтожения // NB: Экономика, тренды и управление. 2014. № 1. 46. Преступления против военной службы (военно-уголовное законодательство РФ). Научно-практический комментарий УК РФ. М., 2012. – 668 с. 47. Ревенков П. В., Дудка А. Б., Воронин А. Н., М. В. Каратаев «Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках». — М.: КНОРУС: ЦИПСиР, 2012. — 280 с. 48. Ревин В.П., Стахов Я.Г. Правовое обеспечение противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем // Российский следователь. 2012. № 1. 49. Тельнов П.Ф. Ответственность за соучастие в преступлении. М.: Юрлит, 1974. С. 150; Трайнин А.Н. Учение о соучастии. М., 1941. – 542 с. 50. Тинзи В. Отмывание денег и международная финансовая система // Рабочий документ МВФ. Май 2016 г. № 96/55. 51. Халикова Э.А., Козачкова Г.Н. Организационная модель финансового мониторинга по противодействию легализации незаконных доходов в компаниях // Экономика и управление: научно-практический журнал. 2014. № 4. 52. Ханафеев Ф.Ф., Ханафеев А.Ф. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, как направление обеспечения экономической безопасности государства // Инновационное развитие экономики. 2014. № 2. 53. Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. Уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы. СПб., 2011. – 665 с.