70 страниц
78% уникальность
2016 год
179 просмотров
Самая низкая цена дипломной работы по социальной работе в Work5. Мы напишем качественный диплом за недорого.
. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности организации - получения прибыли. Одна из задач управления потоками денежных средств заключается в выявлении взаимосвязи между этими потоками и прибылью, то есть, является ли полученная прибыль результатом эффективных потоков денежных средств или это результат каких-либо других факторов. Денежные средства часто называют бесприбыльными активами. Они необходимы организации для закупки сырья и материалов, оборудования, оплаты услуг транспортных и иных организаций, выплаты заработной платы, погашения задолженности кредиторам и т. д. Денежные средства и краткосрочные ценные бумаги являются наиболее ликвидными активами организации. К денежным средствам относятся средства в кассе, на расчетных, валютных и депозитных счетах в банках, а также их эквиваленты. Ценные бумаги составляют краткосрочные финансовые вложения и включают фондовые ценности других эмитентов, государственные и муниципальные краткосрочные облигации со сроком погашения до одного года. Решая данную проблему, необходимо иметь в виду, что иммобилизация денежных ресурсов в форме неснижаемого остатка денег на расчетном счете связана для организации с определенными потерями; с некоторой долей условности их величину можно оценить размером упущенной выгоды от участия в каком-либо инвестиционном проекте. Поэтому целесообразно учитывать два взаимоисключающих обстоятельства: поддержание текущей платежеспособности и получение дополнительной прибыли от вложения свободных денежных средств. Целый ряд факторов оказывает влияние на принятие решения о том, сколько денежных средств необходимо иметь в распоряжении, учитывая ликвидные активы организации, финансовый риск, объем долговых обязательств и сроки их погашения, возможность получать банковские кредиты в короткие сроки и на благоприятных условиях. Управление денежными поступлениями включает быстрый сбор наличных денег и их аккумуляцию на счетах в банках, чтобы финансисты предприятий могли их контролировать и рационально использовать. Цель управления выплатами - отсрочить платежи для сохранения максимальной суммы денежных средств в обращении как можно дольше, чтобы они приносили оптимальный доход организации. Управление кассовой наличностью сводится к доведению ее до минимальных размеров. Это позволяет увеличить средства, которые можно вложить в высокодоходные активы, такие, как оборудование, материальные запасы, котируемые ценные бумаги крупных энергетических компаний и государства. В рамках общей теории инвестирования денежные средства представляют собой частный случай вложения в материальные запасы. Поэтому к ним применимы общие требования теории управления запасами, т. е. необходим базовый запас денежных средств для текущих платежей; требуются дополнительные денежные средства для покрытия непредвиденных расходов; целесообразно располагать определенной суммой свободных денежных средств для обеспечения возможного расширения масштабов производственно-коммерческой деятельности. В целях оптимизации объема денежных средств, необходимых организации, целесообразно оценить; - общую величину денежных средств и их эквивалентов; - какую их долю следует держать на расчетном счете в банке, а какую - в форме быстрореализуемых ценных бумаг; - когда и в какой сумме осуществлять взаимную трансформацию денежных средств и быстрореализуемых оборотных активов. На российских предприятиях оценкой возникновения финансовых затруднений является тенденция снижения доли денежных средств в составе оборотных активов при возрастающих объемах их краткосрочных обязательств. Поэтому ежемесячный анализ состояния денежных средств и наиболее срочных обязательств (срок погашения которых истекает в данном месяце) может дать объективную картину избытка (недостатка) денежных средств организации. Целью выпускной квалификационной работы является анализ заемных источников финансирования и их влияние на повышение эффективности деятельности организации на примере ООО «ВЕКТОР». В связи с данной целью были поставлены следующие задачи: - рассмотреть теоретические основы управления денежными потоками организации; - провести анализ и оценку управления ООО «ВЕКТОР»; - разработать мероприятия по управлению денежными потоками ООО «ВЕКТОР»; Объект исследования - процесс движения заемных средств в ООО «ВЕКТОР». Предмет исследования - механизм управления источниками финансирования и их влияние. Информационной базой при выполнения выпускной квалификационной работы являются научная литература, учебники и учебные пособия, практика на предприятии Практическая значимость дипломного исследования заключается в разработке конкретных мероприятий по совершенствованию управления механизмов управления источниками финансирования и их влияние в организации. Выпускная классификационная работа состоит из введения, трех основных частей, заключения, списка литературы и приложений. В процессе исследования использовались различные источники: нормативные акты, статьи в специализированной периодической печати, первичные бухгалтерские документы, аналитические данные различных служб организации.
