Анализ, прогнозирование и управление денежными потоками организации

Цель курсового проекта - в процессе рассмотрения работы исследуемого предприятия создать рекомендации по улучшению приспособления управления валютными потоками. Для этого необходимо решить следующие задачи: - проанализировать теоретические подходы к понятию и сути денеж-ных потоков; - рассмотреть ключевые методы управления денежными потоками; - установить основные характеристики, применяемые при управлении денежными потоками; - на основе анализа показателей создать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками компании. Объект исследования курсовой работы - процесс движения денежных средств на ПАО "Газпром". Предмет исследования - механизм управления денежными потоками на предприятии. В курсовой работе при анализе были использованы годовая финансовая отчетность, приложения к балансу: отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств. .

---

У нас на сайте можно заказать вкр в москве , даже находясь в другом городе.

---

ПАО «Газпром» — глобальная энергетическая компания. Главные направления работы - геологоразведка, добыча, перевозка, хранение, обработка и поставка газа, газового конденсата, нефти, а также изготовление и реализация тепло- и электроэнергии. «Газпром» видит свою миссию в надежном, эффективном и сбалансированном обеспечении потребителей природным газом, другими видами энергоресурсов и продуктами их переработки. В 2015 году выручка ПАО «ГАЗПРОМ» составила 4334 млрд. руб., что на 8,6% выше, чем в 2014 году, в 2016 году снижение составило 10% до 3934,5 млрд. руб., в основном благодаря снижению добычи, трейдинга и курса доллара. Чистая прибыль 2015 года составила 403 млрд. руб., повысилась до 411,46 млрд. руб. в 2016 году. EBITDA сократилась 1875 млрд. руб. в 2015 году до 1381 млрд. руб. в 2016 году. Несмотря на то, что показатели рентабельности показывают отрица-тельную динамику на протяжении 2015-2016 гг. по сравнению с 2014 годом, благодаря эффективному управлению затратами в неблагоприятных рыночных условиях Компании удалось сохранить рентабельность деятельности и по этим показателям ГАЗПРОМ превзошел многие российские нефтегазовые компании, этого удалось достичь за счет сдерживания роста удельных затрат на баррель добычи в России на уровне ниже инфляции. Динамика минимального оборотного капитала отрицательная – снижается с 1850471673 тыс. руб. в 2012 году до своего минимального значения 14938886084 в 2016 г. Коэффициент монетизации операционной прибыли колеблется около 300 в течение 2012-2014 гг. – коэффициент принимает значения 277,849, 351,212 и 386,949. С 2015 года начинается уменьшение данного показателя до 182,4736, в 2016 году увеличение до 269,935. Данные изменения связаны с существенным изменением величины оборотного капитала, что также подтверждается динамикой изменения минимального оборотного капитала. На протяжении 2012-2016 гг. удельный вес собственного капитала снизился с 78,1% до 75,2%. Соответственно доля заемного капитала увеличилась с 21,4% до 24,8%. Данное соотношение оптимально, и позволяя пользоваться заемными средствами, обеспечивает предприятию финансовую устойчивость. В целом по анализу финансовой устойчивости делаем вывод достаточности денежных потоков по операционной деятельности для возврата долга и процентов в 2012-2016 гг. Предприятие ПАО «ГАЗПРОМ» ликвидно, платежеспособно, имеет положительный инвестиционный рейтинг, финансово устойчиво. На основе динамики развития показателей можно дать положительный прогноз развития предприятия.

1. Официальный сайт компании ПАО «ГАЗПРОМ»: http:// http://www.gazprom.ru/ 2. Бухгалтерская финансовая отчетность ПАО «ГАЗПРОМ» за 2012-2016 гг. 3. Отчетность, составленная по МСФО ПАО «ГАЗПРОМ» за 2012-2016 гг. 4. Краткая история компании ПАО «ГАЗПРОМ»: http://www.gazprom.ru/about/history/company/ 5. О «Газпроме»: http://www.gazprom.ru/about/