Формирование банковских резервов как способ снижения рисков

Управление ликвидностью банка требует немедленного принятия решений, имеющих важное влияние на его прибыльность. Одно из основных направлений такого управления – менеджмент резервной системой банка. Именно поэтому проблема формирования резервной системы банка и управления ею в любом коммерческом банке становится как никогда актуальной. Изучение методов и направлений оптимизации структуры резервов банка, способов минимизации рисков дают возможность банку более эффективно осуществлять свою финансовую деятельность. Одним из наиболее распространенных мероприятий улучшения финансового состояния является резервирование.

---

Диссертация по праву на заказ - один из наиболее успешных способов получить качественно написанную работу. Доверьте вашу диссертацию экспертам из Work5.

---

. В практике деятельности производственных предприятий резервирование не получило достаточного развития, т. к. большинство этих предприятий (и малых, и больших) основано на частной собственности (никто из хозяев не хочет дополнительно тратить средства на резервирование, на якобы, по их мнению, не нужное создание резервов). В финансовых структурах все наоборот: одним из фактических собственников банков является государство (ЦБ РФ) — не юридически, но фактически, исходя из его законодательно установленной регуляторной функции. Указанное различие в отношении собственников к резервированию денежных средств является в настоящее время объективным: банки являются очень важным элементом безопасности государства, но они являются, в первую очередь, посредниками, и поэтому их деятельность довольно жестко регулируется. Поэтому резервирование в банковской деятельности играет весьма важную роль для достижения устойчивости как банковской системы, так и всего государства (в силу ее роли в функционировании и развитии государства). Актуальность курсовой работы состоит в том, что ее результаты позволяют рассмотреть применение инструментов, способных обеспечить отдельному банку и банковской системе в целом необходимый уровень финансовой устойчивости. Объектом исследования является резервы коммерческого банка. Предметом исследования является современное состояние системы резервирования в банковском секторе России. Целью курсовой работы является выявление сущности и специфики формирования резервов коммерческими банками в России. Задачами курсовой работы являются:  рассмотреть теоретические аспекты банковским резервов, их виды и значение;  проанализировать централизованные и децентрализованные банковские резервы;  определить пути совершенствования порядка формирования и использования банковских резервов. В теоритической и практической частях работы использованы сравнительный и аналитический методы исследования. Для написания работы использованы нормативные акты, учебные издания, экономические статьи. 

Обязательное резервирование является инструментом денежно-кредитной политики и решает две задачи. В первую очередь предоставляет право финансовым учреждениям использовать денежные средства, которые размещены на счетах клиентов, для предоставления кредитов. Центральный банк РФ предоставляет займы для поддержания ликвидности из суммы резервов в случае необходимости срочного возврата финансовых средств. Во вторую очередь для банковской системы в целом, а не для одного банка, формируются безналичные деньги с помощью так называемого банковского мультипликатора. В рамках обязательного резервирования регулирующие органы получают возможность контролировать данный процесс и объем денежной массы, которая находится в обращении. Самостоятельно банк также образует децентрализованные резервы сверх нормы обязательных резервов, которая устанавливается государством. При этом активное формирование банком добровольных резервов существенно снижает его ликвидность, то есть сокращает свободные денежные средства в целях соблюдения обязательств. Следствием таких действий является в том числе и снижение прибыли кредитного учреждения. В случае же, если объем добровольных резервов кредитного учреждения будет незначителен, это создаст риск нехватки ресурсов для покрытия рисков в случае чрезвычайной ситуации. Таким образом, применение резервных требований уместно не постоянно, а только при определенных условиях:  при объективной необходимости сокращения объема денежной массы обращении (остановить, либо сделать его рост контролируемым) для недопущения перегрева экономики;  при необходимости ограничения кредитных возможностей коммерческих банков с помощью изымания у них определенной части привлеченных ими средств (или увеличения такой части). Следовательно, для построения эффективной системы управления системой резервирования необходимо обеспечить проведение целого комплекса определенных и масштабных мероприятий. Первоначально необходимо обеспечить полное и своевременное обновление информационных расчетных баз, а закончить развитием системы рефинансирования банковских активов.

1) Букреева Л. М. Совершенствование механизма формирования ресурсной базы коммерческого банка / Молодой ученый. – 2017. – №8. – С. 146-151. 2) Горелая, Н. В. Основы банковского дела / учебное пособие. М.: ИД ФОРУМ: НИЦ Инфра-М. – 2013. – 272 с. 3) Джигкаев А.Р., Рындина И.В. Капитализация коммерческих банков как основа стабильности денежно-кредитного сектора / Экономика и менеджмент инновационных технологий. – 2017. – № 5Д. – С. 10-13. 4) Зарипова Г.М. Формирование прибыли коммерческого банка / Экономика и социум. – 2014. – № 3-3 (12) – С.487-488. 5) Королев О.В. Резервы банка и их экономическая роль / Аудит и финансовый анализ. – 2014 – №7. – С. 151-160. 6) Ларина, О.И., Москвин, В.А. Обязательное резервирование в России / Банковское дело. – 2013. - №3. – С.25 – 31. 7) Тершукова М. Б. Обязательное резервирование привлеченных ресурсов банков в Центральном банке РФ, современное состояние и пути его развития / Вестник Самарского государственного экономического университета. – 2016. – № 6 (140). – С. 139 – 142. 8) Указание Банка России от 13 ноября 2017 г. № 4604-У «Об обязательных резервных требованиях» / Официальный сайт Гарант.ру. – URL: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71708396/#ixzz52JFLzAp5 (дата посещения 25.12.2017). 9) Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.09.2017). 10) Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) «О банках и банковской деятельности».