Экономические преступления в сфере банковской деятельности на примере ПАО

Банковская деятельность ость как деятельность, обеспечивающая устойчивость национальной валюты, аккумулирующая денежные вклады физических и юридических лиц, часто подвергается преступному посягательству и, следовательно, является объектом уголовно-правовой охраны. Банковские учреждения исторически возникли из потребностей хозяйства и развивались практически одновременно с началом обращения денежной формы стоимости. По мере развития общественных отношений усложнялась структура банковской системы, механизм осуществления банковских операций, изощреннее становились посягательства в кредитной сфере, что требовало соответствующих законодательных решений. Российское уголовное законодательство об ответственности за преступления в сфере банковской деятельности прошло в своем развитии несколько этапов.

---

Ищете компанию где можно купить контрольную работу по английскому языку? Обращайтесь к нам. В Work5 за 15 лет мы научились писать студенческие работы наилучшего качества. Мы напишем контрольную работу на 5!

---

. Цель работы – выявление особенностей правового регулирования наступления уголовной ответственности за экономические преступления в банковской сфере. Для достижения цели ставились следующие задачи: - рассмотрение этапов становления законодательства, регулирующего уголовную ответственность по экономическим преступлениям в банковской сфере; - рассмотрение понятия экономических преступлений в банковской сфере; -рассмотрение мер противодействия экономическим преступлениям на примере ПАО «Сбербанк». Объектом исследования послужили уголовно-правовое регулирование экономической преступности в банковской сфере. Предмет исследования – формы и методы противодействия экономической преступности в банковской сфере на примере ПАО «Сбербанк». В ходе написания работы использовались труды следующих авторов: Лазарева А.Н., Мельник И.А., Разумовская Е.А., Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Б.Ю. Серебриновский, В.Н. Гаркуша. Методы, использованные при написании работы – статистический, аналитический, ретроспективный анализ, наблюдение, исторический. Работа имеет стандартную форму - введение, две главы, заключение, список литературы.

Таким образом, можно констатировать, что посягательства на нормальное функционирование банковской системы появились вместе с банковскими учреждениями. Законодательство об ответственности за незаконную банковскую деятельность развивалось параллельно с законодательством, регламентирующим банковскую деятельность. Как показывает сравнительный анализ, преступления, совершаемые в сфере банковской деятельности, не являются принципиально новыми. Многие черты современного состояния преступности в данной сфере подобны тем, которые были присущи банковской системе в предшествующие этапы ее развития. Процедуры, способствующие противодействию экономической преступности в ПАО «Сбербанк» включают, в том числе: – согласование — одобрение документов работниками различных подразделений и уровней управления, наделенными соответствующими полномочиями; – авторизацию — получение работниками разрешения на совершение операции. – сверку — проверку полноты, точности, непротиворечивости и корректности информации, полученной из разных источников, в том числе контроль отсутствия расхождений между статьями бухгалтерского учета, учетными системами, данных учета Общества и его контрагентов; – арифметический контроль — проверку арифметической правильности расчетов, в том числе подсчет контрольных сумм, в финансовых, бухгалтерских и иных документах; – анализ отклонений — оценку степени достижения поставленных целей и выполнения планов на основе сравнения фактических показателей деятельности с плановыми показателями, прогнозами, данными предыдущих периодов, результатами деятельности конкурентов; – физический контроль сохранности активов — ограничение физического доступа к активам, помещениям, документам, надлежащее оборудование мест хранения активов, заключение договоров материальной ответственности; – инвентаризацию — выявление и описание фактического наличия и качественных характеристик активов и обязательств с целью обеспечения достоверности бухгалтерского учета и сохранности активов Общества; – общие и специализированные контрольные процедуры информационных технологий (компьютерные контроли) — контроль доступа, целостности данных, внесения изменений в информационные системы. 

Официально-документальные издания 1. Конституция РФ, принята всенародным голосованием 12.12.1993., (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) // «Российская газета», № 7, 21.01.2009. 2. Уголовный кодекс Российской Федерации: федерал. закон Рос. Федерации от 13.06.1996г. № 63-ФЗ: (ред. от 29.07.2017). //Собрание законодательства РФ от 17.06.96, № 25, ст. 2954 3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 26.07.2017) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 06.05.2014) // Собрание законодательства РФ. 05.02.1996. № 6. ст. 492. 4. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 05.05.2014) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 18.07.2017) // Собрание законодательства РФ. 15.07.2002. № 28. ст. 2790. 5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 5 декабря 2017 года) // Собрание законодательства РФ. 05.12.1994. № 32. ст. 3301. Научная литература 6. Вишневский А.А. Банковское право. Краткий курс лекций. М.: 2004. с. 3. 7. Дугричилова Д. М. Преступления в сфере кредитно-банковской деятельности: общая характеристика и вопросы квалификации // Дисс., к.ю.н., МГЮА. Москва, 2005. С. 29. 8. Гейвандов Я.А. Государственное регулирование банковской деятельности в Российской Федерации (теоретический и организационно-правовой аспект): Дис., д.ю.н., С.-Петербургская академия МВД РФ. Спб.,1997. С. 42-44. 9. Ерпылева Ю.Н. Предмет и метод международного банковского права // Адвокат. 2003. № 9. 10. Рогалев Р.О. Проблемы ответственности за преступления в сфере банковской деятельности // Журнал российского права. 2003. № 10. С. 37. 11. Капинус О.С., Якоби С. Криминологическая характеристика преступлений в сфере коммерческой банковской деятельности и их детерминант // Закон и право. 2004. № 12. С. 41. 12. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности. Комментарий к главе 22 УК РФ. С. 186. 13. Куршаков Д. Банковская тайна. // Закон. 1998. № 2. С. 65. 13. Уголовное дело № 200923127 по обвинению гражданина Е. в совершении преступлений, предусмотрен- ных ч.1 ст.201, ч.4 ст.159 УК РФ // Архивы Автозаводского Уголовного Суда г.о. Тольятти. 14. Охапкин В.П. О роли финансовой безопасности банковской системы в экономической безопасности государства: методологические основы решения // Актуальные проблемы экономики и права. 2012. № 3. С. 182-189. 15. Степанова В.В. Соотношение общественной опасности и вредности правонарушения // Вектор науки ТГУ. 2012. №1 (8). С. 38 16. Собрание российского законодательства X–XX вв. / Отв. ред. А.Г. Маньков. М., 1985. Т. 3. 17. Хилюта В.В. Банковская преступность и борьба с ней по законодательству дореволюционной России // Журн. рос. права. 2003. № 4. С. 142–143. 18. Уголовное уложение 22 марта 1903 г. СПб., 1994. 19. Горячева К.С. Механизм управления финансовою безопасностью предпринимательства: Автореф. дис. канд. экон. наук: 08.06.01. – К.: НАУ, 2006. – 17 с. 20. Карзаева Н.Н., Бабанская А.С. Экономическая безопасность. Учебное пособие / Н.Н. Карзаева, А.С. Бабанская. – М.: РГАУ-МСХА им. К.А. Тимирязева, 2016. – 290 с. 21. Карзаева Н.Н., Григорьева Л.А. Практический аудит. Учебное пособие / Н.Н. Карзаева, Л.А. Григорьева. – М.: РГАУ-МСХА им. К.А. Тимирязева, 2015. – 220 с. 22. Правонарушения в финансовой сфере России. Угрозы финансовой безопасности и пути противодействия: Монография / Е.Н. Кондрат. – М.: ИД ФОРУМ, 2014. – 79–80 с 23. Трунцевский Ю.В. Финансовая безопасность: понятие и виды финансовых преступлений // Вестник Финансового университета. – 2014. –№2. – С. 11–13. 24. Учетно-контрольные системы и бизнес-аналитика в инновационном развитии организаций: модели, схемы и способы практической реализации: Монография / Под ред. Ю.Н. Каткова, Н.Н. Ковалевой. – Брянск: Изд-во ООО «Новый проект», 2015 г. – 224 с.