Накопительные механизмы формирования пенсий и их реализация в современных условиях

Актуальность темы исследования. Конец прошлого столетия ознаменовался существенными изменениями в политике и экономике, праве России. Так, государство стало на путь активного развития современной рыночной экономики. Приватизация, постепенное становление определенной частной собственности, прочие, совершенно новые для страны события кардинально поменяли социальное положение всего ее населения, а именно трудящихся, а также лиц, которые уже закончили трудовую деятельность. Хотелось бы отметить, что в условиях существования централизованной экономики при преобладающей роли современной государственной собственности основным институтом во всей системе пенсионного обеспечения являлся институт именно государственного пенсионного обеспечения. В ситуации отсутствия определенного права на какой-либо иной вид государственной поддержки в настоящее время назначается социальное пенсионное обеспечение. Так, оно представляет собой ежемесячные определенные денежные выплаты, предназначенные для обеспечения различных социально незащищенных слоев населения, при отсутствии у них других источников дохода. Качество и уровень пенсионного обеспечения является важнейшей составляющей социального и экономического положения населения государства, а также каждого отдельного гражданина.

---

Выполним написание диссертации на заказ в спб в короткие сроки.

---

. Современное состояние социальной и экономической сфер указывает на то, что определенная социальная защищенность некоторых отдельных групп населения нашей страны оставляет желать лучшего. Очень низкий определенный уровень социального обеспечения инвалидов вызывает огромное количество нареканий. Он воспринимается непосредственно как нарушение определенного принципа социальной справедливости, а также не способствует достижению достаточно прочного социального мира. Поэтому нужно отметить, что достаточно устойчиво функционирующая современная пенсионная система является залогом социальной стабильности во всем обществе. В свою очередь, работающая неудовлетворительно пенсионная система в итоге порождает, а также эскалирует достаточно опасную определенную социальную напряженность. В настоящее время формирование современной системы пенсионного обеспечения, являющейся адекватной новым определенным отношениям собственности, распределения, потребления и производства, представляется особенно значимым с точки зрения постоянного поддержания достойного существования российских граждан. В настоящее время в Российской Федерации осуществляется пенсионная реформа, направленная на формирование смешанной пенсионной системы, включающей в себя страховую и нестраховую подсистемы. При этом страховая пенсионная подсистема основывается на сочетании распределительных и накопительных принципов. Накопительный принцип (элемент, механизм) представляет собой новое явление для российской системы социального обеспечения. Анализ зарубежного опыта позволяет говорить как о недостатках, так и о достоинствах рассматриваемого явления. Пенсионные системы, построенные на накопительном принципе, в меньшей степени зависят от проблем демографического плана, предоставляют возможность использовать аккумулированные денежные средства в целях экономического развития страны. Это имеет существенное значение, поскольку доминирующими демографическими тенденциями в России являются старение населения и снижение рождаемости. На рынке труда не происходит адекватного замещения поколений работающих, поэтому демографическая нагрузка будет возрастать, что может негативно повлиять на конкурентоспособность отечественного товаропроизводителя на мировом рынке и снизить темпы экономического роста. В то же время уровень социального обеспечения в пенсионных системах, основанных на накопительном принципе, в большей степени зависит от уровня экономического развития и общей экономической стабильности, поскольку при значительных темпах инфляции пенсионные накопления могут обесцениваться. Риск в такой системе возлагается полностью на ее участников, поэтому ее признают приемлемой лишь для экономически активного населения с высоким уровнем доходов. Это приводит к тому, что в большинстве промышленно развитых стран мира накопительные принципы применяются только при осуществлении добровольного пенсионного страхования. Об эффективности функционирования накопительного механизма в рамках системы обязательного пенсионного страхования в России говорить еще рано. Тем не менее, необходимо обозначить проблемы, с которыми правоприменители сталкиваются уже сейчас и которые предстоит решить в будущем. Стремительное развитие пенсионного законодательства продолжается в условиях отсутствия специальных теоретических исследований, посвященных проблеме реализации конституционного права граждан на социальное обеспечение в рамках накопительного механизма обязательного пенсионного страхования. В представленной диссертации предпринимается попытка восполнить этот пробел и обозначить направления для дальнейших научных исследований по данному вопросу. В настоящее время система пенсионного страхования в России все еще находится в стадии реформирования и переживает сложный период. Пенсионный фонд Российской Федерации не в состоянии обеспечить в полной мере государственные пенсионные обязательства за счет собственных источников. Разбалансированность бюджета ПФР, покрываемого из средств федерального бюджета, достигла значительных масштабов. Остаются до конца не реализованными в пенсионной системе основные страховые принципы. Современное состояние пенсионной системы показывает, что механизмы ее функционирования нуждаются в модернизации и развитии, направленном на достижение гарантированного социально приемлемого уровня пенсионного обеспечения при долгосрочной финансовой устойчивости пенсионной системы. Степень разработанности темы. Разработкой различных аспектов темы занимались такие ученые и исследователи, как Аракчеев В.С., Борисенко И.В., Шмиголь Н.С. и другие. Объектом исследования являются экономические отношения, которые складываются процессе формирования и использования пенсионных накоплений в российской пенсионной системе. Предмет исследования является современная российская и зарубежные системы дополнительного пенсионного обеспечения. Целью курсовой работы является выявление сущности и специфики функционирования накопительных механизмов формирования пенсий. Задачи работы:  рассмотреть понятие пенсии и пенсионного обеспечения;  определить понятие, преимущества и недостатки накопительных механизмов формирования пенсий;  проанализировать современное состояние пенсионной системы Российской Федерации;  рассмотреть современное состояние накопительных механизмов формирования пенсий в Российской Федерации;  выявить возможности использования зарубежного опыта стимулирования участия населения в добровольных пенсионных накопительных системах в России. Методы исследования: обобщение, классификация, анализ, синтез. Структура исследования: содержание, введение, основная часть, заключение и список литературы.

Таким образом, цель и задачи, поставленные в данной курсовой работе, были успешно выполнены. По итогам курсовой работы можно сделать следующие выводы: 1. Сущность пенсионного обеспечения заключается в том, что оно направлено на создание нормальных жизненных условий для нетрудоспособных членов общества. Субъектами этих отношений являются: государство, пенсионеры, работающие члены общества, организации, отчисляющие (страховые) пенсионные взносы. 2. Защита от различных социальных рисков – это объективно закономерная функция современного общества в его взаимоотношениях с определенными людьми и общностями, а также социальными группами, то есть с различными элементами общественной инфраструктуры. Смысл данной функции состоит в обеспечении всех необходимых условий существования каждого гражданина, а также устойчивости всего общества именно как целостного образования. По определенной вероятности возникновения различные социальные риски можно поделить на случайные, а также неизбежные. Различные неизбежные риски достаточно легко предвидеть, к их наступлению можно подготовиться заранее. Подготовка заключается в резервировании некоторой части доходов. За счет данного резерва происходит в некоторые периоды необходимое потребление. Достаточно широко распространенной является практика, когда общество берет на себя резервирование некоторой части доходов, а также обеспечивает их расходование по назначению при наступлении различных неизбежных для человека рисков. Основным источником ресурсов в данной ситуации выступает именно социальное резервирование. Совершенно другой вид защиты возникает, когда определенные риски являются случайными для каждого отдельного человека, однако закономерными для сообщества. Существует и третий тип формирования ресурсов. Это определенные бюджетные ассигнования, а также благотворительность. И хотя некоторая разница между данными двумя понятиями велика, их природа несколько схожа. Это ассигнования на определенную социальную помощь. 3. Пенсионная система является совокупностью правовых, организационных и финансово-экономических норм и институтов норм, которые своей целью имеют предоставление населению материального обеспечения непосредственно в виде определенной пенсии. Посредством данной государственной системы обеспечиваются действительно выплаты различных пенсий. Ключевые условия их непосредственного исчисления устанавливаются исходя из различных полученных в период активной трудовой деятельности реальных размеров отчислений добровольных и обязательных пенсионных взносов. В накопительных современных пенсионных системах могут также применяться условия продолжительности определенного страхового стажа, а именно продолжительности периода накоплений различных страховых взносов, которые тоже оказывают существенное влияние на общий размер пенсий. 4. Основные используемые пенсионные модели в развитых странах можно поделить на два основных типа: модель Бевериджа или англо-саксонская и модель Бисмарка или континентальная. В чистом виде рассмотренные модели пенсионной системы практически не существовали. В каждой стране присутствуют свои индивидуальные черты пенсионной системы, возникшие в результате многочисленных законодательных изменений и других институциональных особенностей. Вместе с тем России необходимо понимать и применять успешный опыт построения пенсионных систем в развитых странах, адаптируя его к своему этапу развития экономики, общества и пенсионной системы. 5. Анализ каждого этапа эволюции пенсионной системы России, проведенный выше, показал, что пенсионная система реформируется под те социальные, политические и экономические условия, которые сложились в государстве. При этом периодически менялись методы управления пенсионными рисками – социальное страхование и социальное обеспечение, исходя из того, какой из вышеуказанных методов более эффективно справлялся с задачей покрытия пенсионных рисков. На отдельных этапах имела место комбинация обоих методов. 6. Конструкция современной российской пенсионной системы соответствует смешанному типу (модель Бевериджа), применяемому в условиях рыночной экономики. Таковы требования текущей социально-экономической обстановки в стране. Можно выделить следующие основные цели развития пенсионной системы: гарантирование социально приемлемого уровня пенсионного обеспечения; обеспечение сбалансированности и долгосрочной финансовой устойчивости пенсионной системы. Однако следует отметить, что меры, предпринимаемые в настоящее время, не позволяют решить ключевую проблему российской пенсионной системы – отсутствия у нее финансовой устойчивости и зависимости от дотаций из федерального бюджета в условиях невысокого уровня государственного пенсионного обеспечения. 7. Накопительная модель может функционировать как в рамках государственной, так и в рамках частной систем пенсионного обеспечения. Модель основана на формировании пенсионных накоплений каждого участника в специализированных фондах за счет периодических взносов из его заработной платы и результатов инвестирования пенсионных накоплений с последующей выплатой в виде пенсии, при достижении участником пенсионного возраста. Размер пенсии зависит от величины взносов и от доходности инвестирования пенсионных накоплений. Отличительными признаками накопительного механизма в системе обязательного пенсионного страхования являются: наличие особых финансовых источников, в качестве которых выступают страховые взносы и инвестиционный доход; независимость финансовой системы от демографических тенденций; возможность активного участия застрахованного лица в формировании своих пенсионных прав; отсутствие элемента случайности применительно к страховому случаю. 8. Накопительная пенсионная модель обладает как преимуществами, так и недостатками в сравнении с распределительной моделью. Накопительная модель имеет следующие преимущества  дает возможность работникам со средним и высоким уровнем дохода активно влиять на размер своей будущей пенсии;  предоставляет ресурс для долгосрочных инвестиций в экономику и социальную сферу страны;  стимулирует развитие финансового рынка;  не подвержена влиянию демографического фактора. К недостаткам накопительной пенсионной системы относят меньшие возможности государства по обеспечению стабильности ее функционирования, более высокая ее подверженность рискам. Также недостатком накопительной модели является ее зависимость от конъюнктуры финансового рынка и качества менеджмента по инвестированию пенсионных накоплений. 9. В последние десятилетия во многих странах осуществляется реформирование национальных пенсионных систем, в ходе которого происходят снижение роли государства в пенсионной системе в части первого распределительного уровня и перенос управления риском бедности по достижении пенсионного возраста на индивидуальный уровень. В зарубежных странах, как и в Российской Федерации, достаточно актуальной является проблема мотивации участия населения в накопительной компоненте пенсионной системы, что вызвано экономическими (низкими темпами экономического роста), демографическими, геополитическими и иными новыми вызовами современного общества, среди которых изменение трудового поведения граждан и угроза «манипулирования» средствами пенсионной системы в политических целях. 10. Действенным инструментом увеличения сбережений в рамках добровольных накопительных пенсионных программ является применение квази-добровольных программ с автоматической регистрацией ее участников. Очевидными преимуществами такого внедрения являются рост числа участников частных пенсионных планов, доступность корпоративной пенсии практически для каждого работающего по найму, использование стандартизированных пенсионных программ и схем управления пенсионными накоплениями, что для работника упрощает процесс управления пенсионными сбережениями и снижает проблему трудовой мобильности в рамках отраслей экономики при условии применения схожих накопительных корпоративных пенсионных программ. 11. Как показывает зарубежный опыт, введению квази-добровольных корпоративных пенсионных программ должна предшествовать разработка на государственном уровне типовых программ добровольного пенсионного обеспечения с использованием основных видов стандартных пенсионных схем (с установленными взносами, с установленными выплатами, смешанных схем и схем с единовременными взносами) и схем управления пенсионными накоплениями. При этом добровольные пенсионные схемы должны быть не только четко определены, но и унифицированы по количеству и понятны для конечных потребителей. 12. Представляется, что развитие добровольной накопительной пенсионной системы в Российской Федерации возможно только при условии решения на уровне Правительства РФ и Банка России задач сохранности пенсионных накоплений в негосударственных пенсионных фондах; стимулирования участия работодателей в корпоративном пенсионном обеспечении (квази-добровольные корпоративные программы не должны стать дополнительной нагрузкой на работодателей и сокращать их инвестиционные ресурсы для развития); роста реальных доходов населения, чтобы граждане имели финансовые возможности начать копить себе на старость.

1. Федеральный закон от 15.12.2001 № 166-ФЗ (ред. от 01.10.2019) «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2001. – № 51. – ст. 4831. 2. Федеральный закон от 17.12.2001 № 173-ФЗ (ред. от 01.10.2019) «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2001. – № 52 (1 ч.). – ст. 4920. 3. Галимова И.В. Пенсионное обеспечение населения России // Инновационная наука. – 2016. – №5-1 (17). – С. 45-46. 4. Игнатьева В. И. Изменения в системе пенсионного обеспечения Российской Федерации // Наука. Мысль: электронный периодический журнал. – 2016. – №2. – С. 43-49. 5. Кузнецова Н.П. Роль накопительной компоненты в пенсионных реформах в странах Европы и в России // Проблемы современной экономики. – 2016. – № 1. – С. 149-156. 6. Панова А.А. Ключевые виды социального обеспечения // Science Time. – 2016. – № 1 (13). – С. 360-363. 7. Рознина Н.В. Пути развития системы пенсионного обеспечения в РФ // Инновационная наука. – 2016. – №4-2 (16). – С. 31-33. 8. Терентьева И.В. Оценка эффективности распределительной и накопительной моделей пенсионного обеспечения в России // Государственное управление. Электронный вестник. – 2018. – №70. – С. 1-22. 9. Тресков В.И. Современное состояние пенсионной системы // Библиотека «Российской газеты». – 2016. – №5. – С. 30-37. 10. Шестакова Е.Е. Основные тенденции реформирования пенсионного обеспечения // Проблемы прогнозирования. – 2015. – № 6. – С. 136-145. 11. Шмиголь Н.С. Зарубежный опыт стимулирования участия населения в добровольных накопительных пенсионных системах и возможности его применения в России // Экономика. Налоги. Право. – 2016. – №6. – С. 57-67. 12. Борисенко И.В. Дополнительное пенсионное обеспечение как основа реализации накопительных механизмов российской пенсионной системы. – [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.dissercat.com/content/dopolnitelnoe-pensionnoe-obespechenie-kak-osnova-realizatsii-nakopitelnykh-mekhanizmov-rossi (дата обращения: 22.03.2020). 13. Все о накопительной пенсии. – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.pfrf.ru/branches/belgorod/info/~Gragdanam/3592 (дата обращения: 22.03.2020). 14. Опрос показал неготовность россиян к реформе пенсионных накоплений. – [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.rbc.ru/economics/06/06/2019/5cf7bf0a9a794750016d37e2 (дата обращения: 22.03.2020). 15. Фрик О.В. Накопительный механизм в обязательном пенсионном страховании: правовые вопросы. – [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.dissercat.com/content/nakopitelnyi-mekhanizm-v-obyazatelnom-pensionnom-strakhovanii-pravovye-voprosy (дата обращения: 22.03.2020).