Оценка кредитоспособности заемщика - юридического лица на примере ООО ТД Агра

Кредитно-финансовая система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства. Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами.

---

Теперь заказать написание диссертации в Ростове просто, вместе с Work5.

---

. С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли. В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска. В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог. Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа. При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить. На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки. Тема данной дипломной работы: “Оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица” актуальная. Актуальность вопросов объективной оценки кредитоспособности заемщиков –юридических лиц и разработки направлений совершенствования ее методики особенно высока в условиях современных условий хозяйствования. Высокие долги приводят организацию к нарушению ликвидности, снижению платежеспособности заемщиков. В этих условиях правильная оценка кредитоспособности заемщика и, в соответствии с этим, справедливая цена кредитного продукта – это одна из основ эффективного кредитования юридических лиц. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, свя-занной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их реше-ниями. Поэтому интерес к данной теме никогда не снизиться, а методики будут расширятся и дополняться. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Исходя из изученного материала, данная тема довольно широко раскрывается и представляет собой большой интерес для более глубокого изучения, особенно в аспекте эффективности методик оценки кредитоспособности предприятий. Данная тема представляет собой большой интерес для исследования не только российских, но и зарубежных экономистов. В научной литературе очень подробно уделяется внимание всем аспектам данной проблемы, в частности финансовому анализу как предприятий, так и кредитных учреждений. Но недостаточно информации по оценке эффективности используемых банками методик оценки кредитоспособности клиентов. Целью настоящей дипломной работы является оценка кредитоспособности заемщика на примере деятельности коммерческой организации ООО «Агра», и разработка направлений и мероприятий по улучшению кредитоспособности заемщика и его кредитного рейтинга. Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи: - исследовать теоретические аспекты методик определения кредитоспособности заемщика и кредитного риска; - отразить экономическую характеристику юридического лица, выступающего в качестве объекта исследования – ООО «Агра»; - проанализировать финансовое состояние организации – ООО «Агра»; - рассмотреть тенденцию изменения финансового состояния организации; - разработать мероприятия по улучшению кредитоспособности заемщика. В ходе выполнения дипломной работы использовались методы исследования: методы определения кредитоспособности заемщика, сравнительный метод оценки данных; использовались методы статистического анализа.

На основе проведенного анализа кредитоспособности ООО «Агра» можно выделить следующие основные проблемы в деятельности исследуемого предприятия, которые влияют на кредитоспособность заемщика. Увеличение уровня издержек обращения в стоимости проданных товаров, а также наличие убытка от продаж и его увеличение за анализируемый период, что привело к снижению рентабельности деятельности. Неустойчивое финансовое состояние, сопряженное с нарушением платежеспособности. Для решения выявленных проблем предлагаются следующие мероприятия: ? Увеличение товарооборота. ? Снижение издержек обращения. ? Восстановление платежеспособности путем увеличения прибыли предприятия. ? Составление прогнозной бухгалтерской отчетности и расчет плановых показателей финансовой устойчивости. Мероприятия по увеличению товарооборота и повышения кредитоспособности включают в себя: ? Изменение графика работы магазина. ? Проведение дегустаций и сэмплинга на алкогольную продукцию, имеющую наименьший спрос. ? Использование игрового промоушна (конкурсы, лотереи). Прирост товарооборота, за счет дополнительных продаж пива составит 4848,8 тыс. руб. Прирост товарооборота, за счет проведение дегустаций и сэмплинга составит 799,5 тыс. руб. Прирост товарооборота, за счет использования игрового промоушна составит 6447,9 тыс. руб. Общий прирост товарооборота при реализации рассмотренных мероприятий составит 12096,2 тыс. руб. Плановый товарооборот на 2012 год может составить 141 054,2 тыс. руб., что превышает товарооборот 2011 года на 9,4 %. Мероприятия по снижению издержек обращения включают в себя: ? Установка по учету счетчиков по учету воды. ? Снижение расходов на электроэнергию. Экономический эффект от установки счетчиков по учету воды составит 63200 руб. в год. Экономический эффект от установки энергосберегающих лапочек составит 181840 руб. в год. Экономия условно-постоянных издержек обращения составит 245040 руб. Плановые издержки обращения составят 14211 тыс. руб. Плановая прибыль от продаж составляет 12154,8 тыс. руб., тогда как в 2010г. предприятие получило убыток от продаж. Как показал расчет «Отчета о прибылях и убытках» в прогнозируемом году предприятие может получить прибыль до налогообложения в размере 12784,8 тыс. руб. После уплаты налога на прибыль, ставка которого составляет 20 %, исследуемое предприятие может получить прибыль в размере 10227,8 тыс. руб. По результатам расчета прогнозного баланса можно сделать вывод, что сумма внеоборотных активов в планируемом 2012г. может быть меньше суммы внеоборотных активов 2011г. на 10,1 %. Оборотные активы в прогнозируемом 2012г. могут увеличится на 11,4 %. Собственный капитал планируется увеличить на 128 % за счет увеличения нераспределенной прибыли. Кредиторскую задолженность планируется увеличить на 0,5 %, аннулировав при этом краткосрочные кредиты и займы. Кроме того, улучшится кредитный рейтинг заемщика. Класс кредитоспособности повысится, со второго до первого класса, а это значит, что вправе открыть кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (доверительные) кредиты без обеспечения с взиманием пониженной процентной ставки на срок до 60 дней.

Нормативно-правовые акты РФ: Нормативные акты, регулирующие деятельность ООО – Гражданский кодекс, часть 1, глава 4, статьи 87-94 и Закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» (14-ФЗ от 08.02.1998). Список используемой литературы: 1. Абрютина, М.С., Грачев, А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия [Текст]: Учебно-практическое пособие. – 2-е изд. испр. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2008. – 256 с. 2. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра зкон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - изд. с изм. - М.: Экономистъ, 2010. – 416 с. 3. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Веленцева (и др.). – М.: ЮНИТИ ДАНА. 2010. - 457с. 4. Быкадоров, В.Л., Алексеев, П.Д. Финансово-экономическое состояние предприятия [Текст]: Практическое пособие. - М.: Издательство «ПРИОР», 2010.-316 с. 5. Вахрин, П. И. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях [Текст]: Учебное пособие - М.: Издательско-книготорговый центр маркетинг, 2009. – 426 с. 6. Волков, О.И. Скляренко, В.К. Экономика предприятия [Текст]: курс лекций / О.И. Волков, В.К. Скляренко. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 280 с. 7. Гинзбург, А.И. Экономический анализ [Текст]. – СПб.: Питер, 2008. – 480 с. 8. Грищенко, О.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия [Текст]: Учебное пособие Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2007.- 112с. 9. Долбилина, А. С., Пронина, Л. А. Издержки, доходы и прибыль торговых предприятий и потребительских обществ [Текст]. Учебное пособие - М: Винити, 2010. – 516 с. 10. Донцова, Л.В., Никифорова, Н.А. Анализ финансовой отчетности [Текст]: Учебное пособие.– М.: «Дело и сервис», 2010. – 336 с. 11. Егоров, В.Ф. Организация торговли [Текст]: учебник для вузов. СПб.: Питер, 2009. – 352 с. 12. Зотов, В.П. Комплексный экономический анализ [Текст]: Учебное пособие. - Кемерово: Кузбассвузиздат, 2007. – 260 с. 13. Ковалев, В.В., Волкова, О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия [Текст]: учебник для вузов / В.В. Ковалев, О.Н. Волкова. – М.: Проспект, 2008. – 544 с. 14. Кравченко, Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле [Текст]. – Мн., 2009. – С.231. 15. Кирисюк Г. М., Ляховский В. С. Оценка банком кредитоспособности заемщика.//Деньги и кредит. - 2008. №7.- С. 33. 16. Лебедева, С.Н. Экономика торгового предприятия [Текст]: Учебное пособие - Минск: Новое знание, 2011. – 528 с. 17. Любушкин, Н.П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия [Текст]: учеб. пособие для вузов. / Н.П. Любушин, В.Б. Лещева, В.Г. Дьякова; под общ. ред. проф. Н.П.Любушина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 471 с. 18. Петров, Н.В. Экономика товарного обращения: учебник для вузов [Текст] / П.В. Петров, А.Н. Соломатин. – м.: ИНФРА-М, 2010. – 220 с. 19. Ребрин, Ю.И. Основы экономики и управления производством [Текст]: Конспект лекций. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2009. - 145 с. 20. Розничные торговые сети [Текст]: стратегии, экономика и управление: учебное пособие / А.А. Есютин, Е.В. Карпова. – М.: КНОРУС, 2010. – 424 с. 21. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия АПК [Текст]: Учебник.- 4-е изд., испр. и доп. – МН.: Новое знание, 2009. – 736 с. 22. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности [Текст]: Учебное пособие. – 2 –е изд. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 272 с. 23. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности [Текст]: учебник для вузов / Г.В. Савицкая. – 4–е изд. пер. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 512 с. 24. Сергиенко, Е.А. Анализ хозяйственной деятельности рыночных субъектов [Текст]. - Волгоград: ВГСХА, МУПК, 2010. – 293 с. 25. Торговое дело: экономика, маркетинг, организация [Текст]: учебник / под ред. Л.А. Брагина, Т.П. Данько. – М.: ИНФРА-М, 2011. – С.560. Интернет-источники: 1.Горелкина И.А. Методические подходы к обоснованию системы экономических показателей оценки эффективности деятельности организации // Экономический анализ: теория и практика. – 2011. - № 9. – С. 61 – 64. 2. Дроздов О.А. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия // Международный журнал экспериментального образования. – 2010. - № 11. – С. 60 – 61.